ООО "ДорСтройМаш" ИНН:0277110420 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64157526 ОКВЭД:45.21.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года26533050
11504 Основные средства на конец предыдущего года3303300
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2653440
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3443440
12103 Запасы на конец отчетного года25765314381660
12104 Запасы на конец предыдущего года3143802095
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года702708048711141
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года80487325469461
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года72442750
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4270787
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года967591123520
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года112352325460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9702411269612901
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1126963289012343
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года870583243
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года58338469
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9615411211312658
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1121133250612274
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года961541121130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года112113325060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9702411269612901
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1126963289012343
21103 Выручка за отчетный год5104814852713705
21104 Выручка за предыдущий год1485271485274062
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5055214792413580
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1479241480264031
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4966030
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6035010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4966030
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6033740
23403 Прочие доходы за отчетный год1200
23503 Прочие расходы за отчетный год1503500
23504 Прочие расходы за предыдущий год35000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3582530
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2533740
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год71540
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5406
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год287199125
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19937425
41103 Поступления – всего за отчетный год5684700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5520300
41193 Прочие поступления за отчетный год164400
41203 Платежи – всего за отчетный год5654900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4805100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год380400
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год3800
41293 Прочие платежи за отчетный год465600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год29800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период29800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (287)/Стоимость активов (97024) = 0.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (496)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (50552+0+0) = 0.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (496)/Выручка (51048) = 0.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (287)/Выручка (51048) = 0.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.74

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.74<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.006

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.009

Индекс Альтмана Z = 0.085

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.74), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.97%), рентабельность компании (0.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники