МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КОМБИНАТ ШКОЛЬНОГО И ДЕТСКОГО ПИТАНИЯ "СПЕКТР" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0277110638 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64160221 ОКВЭД:55.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года21831219529563478
11504 Основные средства на конец предыдущего года2195295634784376
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года21831219529563478
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2195295634784376
12103 Запасы на конец отчетного года11735759568167015
12104 Запасы на конец предыдущего года7595681670154363
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года26820226371976714839
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года22637197671483911278
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5201371429904629
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3714299046292297
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года43756339462957326483
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года33946295732648317938
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года65587361413252929961
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года36141325292996122314
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года12200122001220012200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года12200122001220012200
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года21737000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года284284269263
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года284269263139
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5215514849494861
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5148494948612881
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года39436176321741817324
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17632174181732415220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года25822171811467512637
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1718114675126377094
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года32913284360
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года132843600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года26151185091511112637
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1850915111126377094
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года65587361413252929961
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года36141325292996122314
21103 Выручка за отчетный год143781148534136675130409
21104 Выручка за предыдущий год148534136675130409107898
21203 Себестоимость продаж за отчетный год137369141802131808120587
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год141802131808120587101811
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6412673248679822
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6732486798226087
22203 Управленческие расходы за отчетный год5636641647844079
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6416478440792790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год776316835743
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3168357433297
23403 Прочие доходы за отчетный год355456474240
23404 Прочие доходы за предыдущий год456474240346
23503 Прочие расходы за отчетный год9643443542356
23504 Прочие расходы за предыдущий год34435423561314
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1674282033627
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год42820336272329
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год124117791147
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год117791147643
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год90032422
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год310422177
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год433111172474
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год31111724741682
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год433111172474
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год31111724741682
32003 Величина капитала на 3112200122001220012200
32006 Величина капитала на 31284269263139
32007 Величина капитала на 315148494948612881
32008 Величина капитала на 3117632174181732415220
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))67199881980
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)67199942104
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))67199881980
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)67199881980
33305 Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)21737000
33003 Величина капитала на 3112200122001220012200
33005 Величина капитала на 3121737000
33006 Величина капитала на 31284284269263
33007 Величина капитала на 315215514849494861
33008 Величина капитала на 3139436176321741817324
36003 Чистые активы на 3139436176321741817324
36004 Чистые активы на 3117632174181732415220
41103 Поступления – всего за отчетный год163593172796137593133050
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год141333158966134859130306
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1531531530
41193 Прочие поступления за отчетный год221071367725812744
41203 Платежи – всего за отчетный год162100172078139232130718
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1044011113599811796698
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год39662392693695829990
41293 Прочие платежи за отчетный год180372137139682321
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1493718-16392332
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1493718-16392332

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КОМБИНАТ ШКОЛЬНОГО И ДЕТСКОГО ПИТАНИЯ "СПЕКТР" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КОМБИНАТ ШКОЛЬНОГО И ДЕТСКОГО ПИТАНИЯ "СПЕКТР" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КОМБИНАТ ШКОЛЬНОГО И ДЕТСКОГО ПИТАНИЯ "СПЕКТР" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (43)/Стоимость активов (65587) = 0.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КОМБИНАТ ШКОЛЬНОГО И ДЕТСКОГО ПИТАНИЯ "СПЕКТР" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (776)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (137369+0+5636) = 0.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КОМБИНАТ ШКОЛЬНОГО И ДЕТСКОГО ПИТАНИЯ "СПЕКТР" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (776)/Выручка (143781) = 0.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КОМБИНАТ ШКОЛЬНОГО И ДЕТСКОГО ПИТАНИЯ "СПЕКТР" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (43)/Выручка (143781) = 0.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КОМБИНАТ ШКОЛЬНОГО И ДЕТСКОГО ПИТАНИЯ "СПЕКТР" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КОМБИНАТ ШКОЛЬНОГО И ДЕТСКОГО ПИТАНИЯ "СПЕКТР" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КОМБИНАТ ШКОЛЬНОГО И ДЕТСКОГО ПИТАНИЯ "СПЕКТР" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КОМБИНАТ ШКОЛЬНОГО И ДЕТСКОГО ПИТАНИЯ "СПЕКТР" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КОМБИНАТ ШКОЛЬНОГО И ДЕТСКОГО ПИТАНИЯ "СПЕКТР" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.273

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.508

Индекс Альтмана Z = 3.398

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КОМБИНАТ ШКОЛЬНОГО И ДЕТСКОГО ПИТАНИЯ "СПЕКТР" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (1.22), коэффициент текущей ликвидности (1.67), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (0.54%), рентабельность компании (0.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ КОМБИНАТ ШКОЛЬНОГО И ДЕТСКОГО ПИТАНИЯ "СПЕКТР" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД УФА РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН