ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР "ЭНЕРГО АВТОМАТИЗАЦИЯ" ИНН:0277110719 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64160853 ОКВЭД:74.20.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года58775116172
11504 Основные средства на конец предыдущего года5116172132
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года587751160
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года51161720
12103 Запасы на конец отчетного года39366164349072
12104 Запасы на конец предыдущего года3661643490723017
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7554646640193037891
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года466401930370039130
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3200000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24223498961586
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года34989615863336
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3092352350
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2352358880
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8151650885268680
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5088526868185490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года87393508902698418721
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года50890269841872115615
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5857542235130
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5422351315340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5867543235231544
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5432352315441131
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года18900000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года62626454582346117177
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года45458234611717714484
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8152645458234610
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4545823461171770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года87393508902698418721
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года50890269841872115615
21103 Выручка за отчетный год77743508444710141723
21104 Выручка за предыдущий год50844471014172334906
21203 Себестоимость продаж за отчетный год27639390633512640823
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год39063351263239134659
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5010411781119750
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год117811197593320
22203 Управленческие расходы за отчетный год46932907793480
22204 Управленческие расходы за предыдущий год9077934884320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3172270426270
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год270426279000
23403 Прочие доходы за отчетный год185000
23503 Прочие расходы за отчетный год2813289153371
23504 Прочие расходы за предыдущий год28915337187
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год544241524740
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год241524745290
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год109506495116
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год50649511672
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год43519091979413
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1909197941388
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год435190919790
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год190919794130

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР "ЭНЕРГО АВТОМАТИЗАЦИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР "ЭНЕРГО АВТОМАТИЗАЦИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР "ЭНЕРГО АВТОМАТИЗАЦИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (435)/Стоимость активов (87393) = 0.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР "ЭНЕРГО АВТОМАТИЗАЦИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3172)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27639+0+46932) = 4.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР "ЭНЕРГО АВТОМАТИЗАЦИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3172)/Выручка (77743) = 4.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР "ЭНЕРГО АВТОМАТИЗАЦИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (435)/Выручка (77743) = 0.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР "ЭНЕРГО АВТОМАТИЗАЦИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР "ЭНЕРГО АВТОМАТИЗАЦИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР "ЭНЕРГО АВТОМАТИЗАЦИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР "ЭНЕРГО АВТОМАТИЗАЦИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР "ЭНЕРГО АВТОМАТИЗАЦИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.216

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.072

Индекс Альтмана Z = 1.549

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.549<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР "ЭНЕРГО АВТОМАТИЗАЦИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.96), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (4.08%), рентабельность компании (0.56%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР "ЭНЕРГО АВТОМАТИЗАЦИЯ"