ООО "СТРОЙИНДУСТРИЯ" ИНН:0277111649 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67176760 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года19101027
11504 Основные средства на конец предыдущего года10270
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года19101027
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10270
12103 Запасы на конец отчетного года71411191
12104 Запасы на конец предыдущего года11910
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3154836317
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года363176075
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года132055
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5138
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5189437513
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года375136213
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5380438540
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года385406213
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1212
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1212
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года29801795
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года179563
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года29921807
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года180775
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5081236733
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года367335788
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5081236733
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года367336138
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5380438540
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года385406213
21103 Выручка за отчетный год16648454998
21104 Выручка за предыдущий год549985478
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16224452820
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год528205390
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год42402178
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год217888
22203 Управленческие расходы за отчетный год18601091
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1091143
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год23801087
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1087-55
23403 Прочие доходы за отчетный год739521
23404 Прочие доходы за предыдущий год521594
23503 Прочие расходы за отчетный год1626749
23504 Прочие расходы за предыдущий год749519
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1493859
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год85920
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год299172
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1724
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1194687
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год68716
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1194687
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год68716

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1194)/Стоимость активов (53804) = 2.22 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2380)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (162244+0+1860) = 1.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2380)/Выручка (166484) = 1.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1194)/Выручка (166484) = 0.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.02

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.059

Индекс Альтмана Z = 0.453

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.26), коэффициент быстрой ликвидности (0.88), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (1.43%), рентабельность компании (0.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники