ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕКЛАМНОЕ АГЕНТСТВО "МАРКА" ИНН:0277111688 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67177423 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2608122533181311
11504 Основные средства на конец предыдущего года122533181311316
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года61737800
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года3780140
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3225160333180
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1603331813250
12103 Запасы на конец отчетного года38001103
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года84000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года863105359365
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года105359290223
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2435276425
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года435276425119
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года98744556350
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года445563518930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4212204889533218
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года204889533218876
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5626160
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2616-19020
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года663626-1892
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3626-1892-1319
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года744200
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года420280
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года744200
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года420280
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года44910300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года103000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года182638134005082
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года381340050822195
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1797148654950
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1486549500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4072197089270
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1970892750820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4212204889533218
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года204889533218876
21103 Выручка за отчетный год4963484889558451
21104 Выручка за предыдущий год4848895584517024
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4899482289358578
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4822893585787261
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6426200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2620-1270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6426200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2620-1270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6426200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2620-2120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1254137
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год541140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год522116-349
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2116-349-247
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5221160
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2116-3490

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕКЛАМНОЕ АГЕНТСТВО "МАРКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕКЛАМНОЕ АГЕНТСТВО "МАРКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕКЛАМНОЕ АГЕНТСТВО "МАРКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (52)/Стоимость активов (4212) = 1.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕКЛАМНОЕ АГЕНТСТВО "МАРКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (64)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4899+0+0) = 1.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕКЛАМНОЕ АГЕНТСТВО "МАРКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (64)/Выручка (4963) = 1.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕКЛАМНОЕ АГЕНТСТВО "МАРКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (52)/Выручка (4963) = 1.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕКЛАМНОЕ АГЕНТСТВО "МАРКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕКЛАМНОЕ АГЕНТСТВО "МАРКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕКЛАМНОЕ АГЕНТСТВО "МАРКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕКЛАМНОЕ АГЕНТСТВО "МАРКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕКЛАМНОЕ АГЕНТСТВО "МАРКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.199

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.016

Индекс Альтмана Z = -1.149

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕКЛАМНОЕ АГЕНТСТВО "МАРКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (0.24), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (1.29%), рентабельность компании (1.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ РЕКЛАМНОЕ АГЕНТСТВО "МАРКА"