ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИЗАРД" ИНН:0277111889 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67174034 ОКВЭД:72.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года384512070
12104 Запасы на конец предыдущего года120700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года71382239
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3822390
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года80211281
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года112810
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года47182717240
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года27172400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года47182717240
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27172400
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года25101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-180-230100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2301000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2330-220110
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2201100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23882937130
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года29371300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года23882937130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года29371300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года47182717240
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27172400
21103 Выручка за отчетный год134519651281
21104 Выручка за предыдущий год9651281315
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год134519651281
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год96512810
22203 Управленческие расходы за отчетный год133489120
22204 Управленческие расходы за предыдущий год91200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10353138
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год531380
23503 Прочие расходы за отчетный год51260
23504 Прочие расходы за предыдущий год2600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5227138
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год271380
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10538
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5380
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4222100
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год221000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4222100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год221000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИЗАРД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИЗАРД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИЗАРД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (42)/Стоимость активов (4718) = 0.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИЗАРД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (103)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+13348) = 0.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИЗАРД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (103)/Выручка (13451) = 0.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИЗАРД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (42)/Выручка (13451) = 0.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИЗАРД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.98

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИЗАРД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИЗАРД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИЗАРД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИЗАРД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.494

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.976

Индекс Альтмана Z = 4.369

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИЗАРД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.34), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (1.98), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (0.77%), рентабельность компании (0.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВИЗАРД"