ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОЭНЕРГОСЕРВИС" ИНН:0277112120 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67182594 ОКВЭД:40.30.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года484775529
12104 Запасы на конец предыдущего года7755290
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года371530303694
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года303036940
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16271501394
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15013940
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года582653064617
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года530646170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года582653064617
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года530646170
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года523346773115
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года467731150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года524346873125
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года468731250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5836191492
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года61914920
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5836191492
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года61914920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года582653064617
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года530646170
21103 Выручка за отчетный год226142243222522
21104 Выручка за предыдущий год22432225220
21203 Себестоимость продаж за отчетный год181932055018437
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20550184370
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год442118824085
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год188240850
22203 Управленческие расходы за отчетный год359400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год82718824085
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год188240850
23403 Прочие доходы за отчетный год616870
23404 Прочие доходы за предыдущий год68700
23503 Прочие расходы за отчетный год90562643
23504 Прочие расходы за предыдущий год5626420
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год79820073442
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год200734420
24603 Прочее за отчетный год245445327
24604 Прочее за предыдущий год4453270
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год55315623115
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год156231150
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год55315623115
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год156231150

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОЭНЕРГОСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОЭНЕРГОСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОЭНЕРГОСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (553)/Стоимость активов (5826) = 9.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОЭНЕРГОСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (827)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18193+0+3594) = 3.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОЭНЕРГОСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (827)/Выручка (22614) = 3.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОЭНЕРГОСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (553)/Выручка (22614) = 2.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОЭНЕРГОСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.99

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОЭНЕРГОСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОЭНЕРГОСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОЭНЕРГОСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОЭНЕРГОСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.9

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.095

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.137

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.993

Индекс Альтмана Z = 16.577

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОЭНЕРГОСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.79), коэффициент быстрой ликвидности (9.16), коэффициент текущей ликвидности (9.99), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (3.66%), рентабельность компании (2.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОЭНЕРГОСЕРВИС"