ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТ-МАЭСТРО" ИНН:0277112280 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67184570 ОКВЭД:51.45

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5827931005
11504 Основные средства на конец предыдущего года79310050
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5827931005
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года79310050
12103 Запасы на конец отчетного года816784475741
12104 Запасы на конец предыдущего года8447574155
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3227358711342
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3587113426825
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года120716172487
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16172487164
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года126011365120560
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13651205607569
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года131831444421565
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14444215657569
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года706736895092
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года368950927722
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года707736995102
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года369951027732
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года61000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года54961074516463
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1074516462-163
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года61061074516463
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1074516462-163
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года131831444421565
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14444215657569
21103 Выручка за отчетный год523444743359380
21104 Выручка за предыдущий год474335938059872
21203 Себестоимость продаж за отчетный год400053814345536
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год381434553642915
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12339929013844
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год92901384416957
22103 Коммерческие расходы за отчетный год912366748370
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год667483709359
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год321626165474
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год261654747598
23403 Прочие доходы за отчетный год14028900
23404 Прочие доходы за предыдущий год8900499
23503 Прочие расходы за отчетный год36740221
23504 Прочие расходы за предыдущий год40221189
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год425131045453
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год310454537908
24603 Прочее за отчетный год8737161390
24604 Прочее за предыдущий год7161390870
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год337823884063
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год238840637038
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год337823884063
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год238840637038
36003 Чистые активы на 31707700
36004 Чистые активы на 31369900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТ-МАЭСТРО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТ-МАЭСТРО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТ-МАЭСТРО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3378)/Стоимость активов (13183) = 25.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТ-МАЭСТРО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3216)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (40005+9123+0) = 6.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТ-МАЭСТРО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3216)/Выручка (52344) = 6.14 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТ-МАЭСТРО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3378)/Выручка (52344) = 6.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТ-МАЭСТРО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.06

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТ-МАЭСТРО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТ-МАЭСТРО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТ-МАЭСТРО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТ-МАЭСТРО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.539

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.256

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.322

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.159

Индекс Альтмана Z = 7.751

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТ-МАЭСТРО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (2.06), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (6.14%), рентабельность компании (6.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРТ-МАЭСТРО"