Общество с ограниченной ответственностью "Предприятие капитального строительства" ИНН:0277112586 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67187864 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1111100
12104 Запасы на конец предыдущего года111002
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года174614211301290
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14211301314
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года91102387137
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1023871371
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1848153416980
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года153416984270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года184815341698484
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1534169848442
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1600142114560
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года142114562850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года161014311466295
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14311466295-133
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года238103232139
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года103232139175
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2381032320
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1032321390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года184815341698484
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1534169848442
21103 Выручка за отчетный год1860216837111612
21104 Выручка за предыдущий год216837111612361
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1860216837110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2168371116120
22203 Управленческие расходы за отчетный год1528188521150
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1885211514630
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год33228315960
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год28315961490
23503 Прочие расходы за отчетный год903610893
23504 Прочие расходы за предыдущий год361089310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год24224714880
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год24714884560
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год635431028
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год543100-35
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год419630
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1791931185428
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1931171428-143
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год17919311850
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год19311714280

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Предприятие капитального строительства"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Предприятие капитального строительства"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Предприятие капитального строительства"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (179)/Стоимость активов (1848) = 9.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Предприятие капитального строительства"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (332)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+1528) = 21.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Предприятие капитального строительства"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (332)/Выручка (1860) = 17.85 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Предприятие капитального строительства"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (179)/Выручка (1860) = 9.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Предприятие капитального строительства"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Предприятие капитального строительства"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Предприятие капитального строительства"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Предприятие капитального строительства"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Предприятие капитального строительства"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.871

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.097

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.131

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.765

Индекс Альтмана Z = 14.014

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Предприятие капитального строительства"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.38), коэффициент быстрой ликвидности (7.72), коэффициент текущей ликвидности (7.76), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (17.85%), рентабельность компании (9.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Предприятие капитального строительства"