Общество с ограниченной ответственностью "Прима-М" ИНН:0277112699 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67188993 ОКВЭД:71.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6876779031
11504 Основные средства на конец предыдущего года7790310
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6876779031
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7790310
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2986165250
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года61652500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1207937
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года79370
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года26490
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4447445407
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года74454070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года732085345438
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года853454380
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года151510
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года15100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-377800-82
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года800-820
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-362815-72
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года815-720
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года198019801980
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года198019800
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года198019801980
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года198019800
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года521448533156
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года485331560
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года488886374
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8863740
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года570257393530
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года573935300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года732085345438
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года853454380
21103 Выручка за отчетный год16493870225
21104 Выручка за предыдущий год38702250
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28302698436
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год26984360
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-11811172-211
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1172-2110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-11811172-211
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1172-2110
23404 Прочие доходы за предыдущий год1000
23503 Прочие расходы за отчетный год105337
23504 Прочие расходы за предыдущий год53370
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-11911129-248
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1129-2480
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год-1424713
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год247130
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1177882-261
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год882-2610
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1177882-261
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год882-2610

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Прима-М"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Прима-М"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Прима-М"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1177)/Стоимость активов (7320) = -16.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Прима-М"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1181)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2830+0+0) = -41.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Прима-М"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1181)/Выручка (1649) = -71.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Прима-М"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1177)/Выручка (1649) = -71.38 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Прима-М"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Прима-М"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Прима-М"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Прима-М"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Прима-М"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.006

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.161

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.163

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.047

Индекс Альтмана Z = -1.709

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Прима-М"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.08), коэффициент наличия собственных средств (-0.05), рентабельность продукции (-71.62%), рентабельность компании (-71.38%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Прима-М"