ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИНАПРО" ИНН:0277112787 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:80025155 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года4480484152025563
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года4841520255635923
11203 Результаты исследований и разработок на конец отчетного года42424242
11204 Результаты исследований и разработок на конец предыдущего года4242422559
11503 Основные средства на конец отчетного года3005417821023
11504 Основные средства на конец предыдущего года54178210231264
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4822542460266628
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5424602666289746
12103 Запасы на конец отчетного года2274231323092515
12104 Запасы на конец предыдущего года231323092515470
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года9131413
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1314132
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15715810495
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15810495418
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1160931489
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2556248425204112
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2484252041121896
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года73787908854610740
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года790885461074011642
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года13010130101301013010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года13010130101301013010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-9091-7707-5547-3585
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-7707-5547-3585-1429
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3919530374639425
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года53037463942511581
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2092199010001000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1990100010000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года136761583315
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6158331561
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3459260510831315
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года26051083131561
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года73787908854610740
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года790885461074011642
21103 Выручка за отчетный год364010501976
21203 Себестоимость продаж за отчетный год900221536
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год27408291440
22203 Управленческие расходы за отчетный год164521382663290
22204 Управленческие расходы за предыдущий год213826632901451
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1371-2138-18341150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2138-18341150-1373
23503 Прочие расходы за отчетный год1422272727
23504 Прочие расходы за предыдущий год2227272750
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1385-2160-1861-1577
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2160-1861-1577-1423
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1385-2160-1861-1577
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2160-1861-1577-1423
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1385-2160-1861-1577
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2160-1861-1577-1423
32003 Величина капитала на 31130100130100
32007 Величина капитала на 31-77070-35850
32008 Величина капитала на 315303094250
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1385019620
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1385019620
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1385000
33218 Убыток (ИТОГО)1385000
33003 Величина капитала на 31130100130100
33007 Величина капитала на 31-90910-55470
33008 Величина капитала на 313919074630
36003 Чистые активы на 315303074630
36004 Чистые активы на 315303094250
41103 Поступления – всего за отчетный год430012400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год364012390
41193 Прочие поступления за отчетный год66010
41203 Платежи – всего за отчетный год416026360
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год19006520
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год16007720
41293 Прочие платежи за отчетный год66012120
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год140-13960
43103 Поступления – всего за отчетный год2500000
43143 От выпуска облигаций, векселей и других долговых ценных бумаг и др. за отчетный год2500000
43203 Платежи – всего за отчетный год2398000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год2398000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год102000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1160-13960

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИНАПРО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИНАПРО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИНАПРО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1385)/Стоимость активов (7378) = -18.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИНАПРО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1371)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (90+0+1645) = -79.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИНАПРО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1371)/Выручка (364) = -376.65 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИНАПРО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1385)/Выручка (364) = -380.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИНАПРО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.74

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИНАПРО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИНАПРО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИНАПРО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИНАПРО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.161

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.188

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.188

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.133

Индекс Альтмана Z = 0.37

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИНАПРО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.74), коэффициент наличия собственных средств (0.53), рентабельность продукции (-376.65%), рентабельность компании (-380.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БИНАПРО"