ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШНЕФТЬ-ТРАНС" ИНН:0277113082 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67822734 ОКВЭД:60.10.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9594638454490
11504 Основные средства на конец предыдущего года6384544900
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года107371168078324110
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1168078324110240
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года228187236970
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1872369700
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2055919936169784110
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года19936169784110240
12103 Запасы на конец отчетного года16772214351639312990
12104 Запасы на конец предыдущего года21435163931299017
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2847252615837698269694
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года261583769826969417954
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3338190816188691257011
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9081618869125701164193
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года51931707557821
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года317075578211659
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года335397377004289623340516
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года37700428962334051683823
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года355956396940306601344626
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года39694030660134462684063
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года57000570005700057000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года57000570005700057000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9224114134431440150416
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года141344314401504162522
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14924119834488440207416
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1983448844020741659522
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года3092441700
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года24417000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3092441700
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года24417000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года152723139953178833116567
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13995317883311656722032
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года53683583993915820548
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года5839939158205481202
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года206406198352217991137210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19835221799113721024541
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года355956396940306601344626
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года39694030660134462684063
21103 Выручка за отчетный год9677351021838865595610850
21104 Выручка за предыдущий год1021838865595610850101508
21203 Себестоимость продаж за отчетный год854858886808791022485774
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год886808791022485774100501
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11287713503074573125076
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год135030745731250761007
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11287713503074573125076
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год135030745731250761007
23203 Проценты к получению за отчетный год51649901114586451
23204 Проценты к получению за предыдущий год99011145864511616
23403 Прочие доходы за отчетный год95767396530160158
23404 Прочие доходы за предыдущий год7396530160158918
23503 Прочие расходы за отчетный год955611827159073225
23504 Прочие расходы за предыдущий год1182715907322585
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11806114050075425188460
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год140500754251884603456
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год24776338232048342153
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год338232048342153933
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год219924541846591
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год24541846591240
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год64741700
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год7417000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-943384837224109
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год3848372238700
24603 Прочее за отчетный год3754700
24604 Прочее за предыдущий год5470-2391
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9224110990458494150416
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год109904584941504162522
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9224110990458494150416
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год109904584941504162522
32003 Величина капитала на 3157000570005700057000
32007 Величина капитала на 31141344314401504162522
32008 Величина капитала на 311983448844020741659522
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9224110990458494150416
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)9224110990458494150416
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9224110990458494150416
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)9224110990458494150416
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))14134401774702522
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)14134401774702522
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))14134401774702522
33278 Дивиденды (ИТОГО)14134401774702522
33003 Величина капитала на 3157000570005700057000
33007 Величина капитала на 319224114134431440150416
33008 Величина капитала на 3114924119834488440207416
36003 Чистые активы на 3114924119834488440207416
36004 Чистые активы на 311983448844020741659522
41103 Поступления – всего за отчетный год964373854846909123718883
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год940107844481879940250154
41193 Прочие поступления за отчетный год242661036529183468729
41203 Платежи – всего за отчетный год874714950823800080529710
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год349283431549360463274059
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год383144305801279033111542
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год22400335131599749277
41293 Прочие платежи за отчетный год11988717996014458794832
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год89659-95977109043189173
42203 Платежи – всего за отчетный год5056225000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год5056225000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-5056-225006167
43203 Платежи – всего за отчетный год14134301774702522
43213 Собственникам (участникам) в связи с выкупом у них акций (долей участия) организации или их выходом из состава участников за отчетный год141343000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1413430-177470-2522
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-56740-98227-68427192818

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШНЕФТЬ-ТРАНС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШНЕФТЬ-ТРАНС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШНЕФТЬ-ТРАНС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (92241)/Стоимость активов (355956) = 25.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШНЕФТЬ-ТРАНС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (112877)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (854858+0+0) = 13.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШНЕФТЬ-ТРАНС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (112877)/Выручка (967735) = 11.66 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШНЕФТЬ-ТРАНС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (92241)/Выручка (967735) = 9.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШНЕФТЬ-ТРАНС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШНЕФТЬ-ТРАНС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШНЕФТЬ-ТРАНС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШНЕФТЬ-ТРАНС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШНЕФТЬ-ТРАНС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.513

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.259

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.332

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.722

Индекс Альтмана Z = 7.199

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШНЕФТЬ-ТРАНС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (1.54), коэффициент текущей ликвидности (1.62), коэффициент наличия собственных средств (0.42), рентабельность продукции (11.66%), рентабельность компании (9.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШНЕФТЬ-ТРАНС"