Общество с ограниченной ответственностью "Трио" ИНН:0277113220 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67824549 ОКВЭД:51.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года40
11503 Основные средства на конец отчетного года13571852
11504 Основные средства на конец предыдущего года18522026
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года62125
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года125122
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года16781678
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года16781678
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года31013655
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года36553826
12103 Запасы на конец отчетного года3497460189
12104 Запасы на конец предыдущего года6018948606
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года6953
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года530
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9253586947
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8694783462
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9901178
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1178781
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5945
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года452
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года128627148412
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года148412132851
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года131728152067
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года152067136677
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2637816611
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1661110910
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2638816621
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1662110920
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2475016000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года160000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года90
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2475916000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года160000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1600028000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года80581103446
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10344697757
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года80581119446
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года119446125757
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года131728152067
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года152067136677
21103 Выручка за отчетный год710914587693
21104 Выручка за предыдущий год587693504324
21203 Себестоимость продаж за отчетный год661250541590
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год541590441239
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4966446103
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4610363085
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3160730664
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3066436510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1805715439
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1543926575
23203 Проценты к получению за отчетный год10
23303 Проценты к уплате за отчетный год37732833
23304 Проценты к уплате за предыдущий год28331806
23403 Прочие доходы за отчетный год1472290
23404 Прочие доходы за предыдущий год290100
23503 Прочие расходы за отчетный год35925696
23504 Прочие расходы за предыдущий год569616112
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год121657200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год72008757
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год23231502
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15021582
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-36-73
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год73-18
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-20
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-733
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год390
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год97675701
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год57017265
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год97675701
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год57017265
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31166110
32008 Величина капитала на 31166210
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))97670
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)97670
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))97670
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)97670
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 31263780
33008 Величина капитала на 31263880
36003 Чистые активы на 31263880
36004 Чистые активы на 31166210
41103 Поступления – всего за отчетный год5556730
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5519550
41193 Прочие поступления за отчетный год37180
41203 Платежи – всего за отчетный год5446780
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5273400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год70330
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год27670
41293 Прочие платежи за отчетный год75380
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год109950
43103 Поступления – всего за отчетный год900000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год900000
43203 Платежи – всего за отчетный год1011830
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год972750
43293 Прочие платежи за отчетный год39080
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-111830
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1880

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Трио"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Трио"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Трио"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9767)/Стоимость активов (131728) = 7.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Трио"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (18057)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (661250+31607+0) = 2.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Трио"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (18057)/Выручка (710914) = 2.54 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Трио"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9767)/Выручка (710914) = 1.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Трио"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Трио"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Трио"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Трио"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Трио"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.365

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.074

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.092

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.251

Индекс Альтмана Z = 3.517

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Трио"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.16), коэффициент текущей ликвидности (1.6), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (2.54%), рентабельность компании (1.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Трио"