Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма "ВОСТОКнефть" ИНН:0277113460 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67828889 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3882151
12104 Запасы на конец предыдущего года821510
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6742
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года742444
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года35115
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года51154
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4794308
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года94308448
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4794308
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года94308448
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года524
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года24154
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года151214
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1214164
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3282294
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года82294284
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3282294
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года82294284
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4794308
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года94308448
21103 Выручка за отчетный год114424793
21104 Выручка за предыдущий год4247931841
21203 Себестоимость продаж за отчетный год108420769
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4207691792
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6424
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год42449
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6424
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год42449
23503 Прочие расходы за отчетный год3419
23504 Прочие расходы за предыдущий год419339
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год305
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год101
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год204
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год204

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма "ВОСТОКнефть"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма "ВОСТОКнефть"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма "ВОСТОКнефть"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (47) = 4.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма "ВОСТОКнефть"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (108+0+0) = 5.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма "ВОСТОКнефть"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6)/Выручка (114) = 5.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма "ВОСТОКнефть"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (114) = 1.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма "ВОСТОКнефть"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.47

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.47<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма "ВОСТОКнефть"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма "ВОСТОКнефть"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма "ВОСТОКнефть"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.32

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.32<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма "ВОСТОКнефть"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.319

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.064

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.469

Индекс Альтмана Z = 3.155

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма "ВОСТОКнефть"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (1.47), коэффициент наличия собственных средств (0.32), рентабельность продукции (5.26%), рентабельность компании (1.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственная фирма "ВОСТОКнефть"