ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФИМСКИЙ ЗАВОД "КЛАПАН" ИНН:0277113501 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67830018 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года113812631632
12104 Запасы на конец предыдущего года12631632398
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года38800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года234593766315
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3766315305
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года609374274
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года374274657
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2559954032221
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года540322211360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2559954032221
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года540322211360
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года261001
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года26201011
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2297953932210
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года539322101348
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2297953932210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года539322101350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2559954032221
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года540322211360
21103 Выручка за отчетный год66944284329722
21104 Выручка за предыдущий год2843297225534
21203 Себестоимость продаж за отчетный год63692274118967
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2741189674877
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год32521021755
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1021755657
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1009743635
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год32521212
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год121222
23403 Прочие доходы за отчетный год1000
23504 Прочие расходы за предыдущий год121115
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год326201
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год65200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год261001
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год261001
32003 Величина капитала на 311000
32008 Величина капитала на 311000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))261000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)261000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))261000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)261000
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31261000
33008 Величина капитала на 31262000
36003 Чистые активы на 31262000
36004 Чистые активы на 311000
41103 Поступления – всего за отчетный год6564200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6563200
41193 Прочие поступления за отчетный год1000
41203 Платежи – всего за отчетный год6540700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5674700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год113400
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год21500
41293 Прочие платежи за отчетный год731100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год23500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период23500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФИМСКИЙ ЗАВОД "КЛАПАН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФИМСКИЙ ЗАВОД "КЛАПАН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФИМСКИЙ ЗАВОД "КЛАПАН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2610)/Стоимость активов (25599) = 10.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФИМСКИЙ ЗАВОД "КЛАПАН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3252)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (63692+0+0) = 5.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФИМСКИЙ ЗАВОД "КЛАПАН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3252)/Выручка (66944) = 4.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФИМСКИЙ ЗАВОД "КЛАПАН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2610)/Выручка (66944) = 3.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФИМСКИЙ ЗАВОД "КЛАПАН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФИМСКИЙ ЗАВОД "КЛАПАН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФИМСКИЙ ЗАВОД "КЛАПАН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФИМСКИЙ ЗАВОД "КЛАПАН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФИМСКИЙ ЗАВОД "КЛАПАН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.102

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.102

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.127

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.114

Индекс Альтмана Z = 1.975

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.975<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФИМСКИЙ ЗАВОД "КЛАПАН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.05), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (4.86%), рентабельность компании (3.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УФИМСКИЙ ЗАВОД "КЛАПАН"