ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРД ТЕХНИКС" ИНН:0277113565 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67830314 ОКВЭД:29.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года57721061950297173
11504 Основные средства на конец предыдущего года10619948671739317
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года3529129914827357406
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года12991466035740664132
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года10693771100
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года7711883400
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года3408000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года23402313215330264579
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года31321649236457973449
12103 Запасы на конец отчетного года465548632083913986
12104 Запасы на конец предыдущего года4863458413986709
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1202811172327
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2028131123277564
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года112405769445560431783
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года80304551103178313314
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16167334257
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6733425714
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года117223845087759448353
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года87868610384835321601
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года140625115829130896112932
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11918912596111293295050
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года11101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-39847-31125-30453-25498
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-27765-35392-25498-13709
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-39836-31115-30443-25488
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-27755-35382-25488-13699
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года56000560009116979889
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5600080086798890
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года121200
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года126700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года56012560129116979889
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5601280153798890
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года45870457504575155716
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года457505683355716102482
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7840645181244192815
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года451812435628156267
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года173000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года124449909317017058531
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года909318118958531108749
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года140625115829130896112932
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11918912596111293295050
21103 Выручка за отчетный год9741866701834704818547
21104 Выручка за предыдущий год667018347048185478720
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1063206782443404618944
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год67824435811989445881
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-8902-1122665879603
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-11226-1107196032839
22103 Коммерческие расходы за отчетный год487246900
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2469000
22203 Управленческие расходы за отчетный год554271831009512257
22204 Управленческие расходы за предыдущий год71832726122578569
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-14931-20878-3508-2654
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-20878-13797-2654-5730
23403 Прочие доходы за отчетный год18416459420148
23404 Прочие доходы за предыдущий год459420148411
23503 Прочие расходы за отчетный год185501972913471711
23504 Прочие расходы за предыдущий год19729143817111682
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-150655335-4855-11789
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5335-15235-11789-13681
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-30-100
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-1-100
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-554200
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год2983-112300
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-1123308800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-120824267-4955-11789
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4267-12189-11789-13681
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-120824267-4955-11789
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4267-12189-11789-13681
32003 Величина капитала на 31100100
32007 Величина капитала на 31-277650-254980
32008 Величина капитала на 31-277550-254880
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12083049550
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)12083049550
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12083049550
33218 Убыток (ИТОГО)12083049550
33003 Величина капитала на 31110100
33007 Величина капитала на 31-398470-304530
33008 Величина капитала на 31-398360-304430
36003 Чистые активы на 31-398360-304430
36004 Чистые активы на 31-277550-254880
41103 Поступления – всего за отчетный год11272003755940
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год11062003730510
41193 Прочие поступления за отчетный год2100025430
41203 Платежи – всего за отчетный год9941403560780
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год9473903522430
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3748026610
41293 Прочие платежи за отчетный год927011740
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год133060195160
42103 Поступления – всего за отчетный год30015000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год30015000
42203 Платежи – всего за отчетный год43605000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год43605000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-13590000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2840-2230
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год-114000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРД ТЕХНИКС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРД ТЕХНИКС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРД ТЕХНИКС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-12082)/Стоимость активов (140625) = -8.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРД ТЕХНИКС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-14931)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (106320+487+5542) = -13.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРД ТЕХНИКС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-14931)/Выручка (97418) = -15.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРД ТЕХНИКС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-12082)/Выручка (97418) = -12.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРД ТЕХНИКС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРД ТЕХНИКС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРД ТЕХНИКС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРД ТЕХНИКС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРД ТЕХНИКС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.276

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.086

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.107

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.221

Х5 = Выручка/Активы = 0.693

Индекс Альтмана Z = 0.391

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРД ТЕХНИКС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.9), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (-0.28), рентабельность продукции (-15.33%), рентабельность компании (-12.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГАРД ТЕХНИКС"