Общество с ограниченной ответственностью "Интех" ИНН:0277113572 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67830389 ОКВЭД:51.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года197718321913512
11504 Основные средства на конец предыдущего года1832191351247
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1977183219130
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года183219135120
12103 Запасы на конец отчетного года6171458136483392
12104 Запасы на конец предыдущего года4581364833921070
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4579485631988733
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года48563198848412046
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года79522051040
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22051040604
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года115451164270260
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года116427026121250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1352213474893912637
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1347489391263713767
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года45414391210635
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14391210635423
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года294750116836
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7501168360
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1277411285656111966
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1128565611196613344
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года130681203577290
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года120357729120020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1352213474893912637
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1347489391263713767
21103 Выручка за отчетный год668031165678017666476
21104 Выручка за предыдущий год116567801766647650712
21203 Себестоимость продаж за отчетный год675891120277612966046
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год116061761296353450210
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-786454040470
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год506404729420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7865069080
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5069084300
23303 Проценты к уплате за отчетный год70000
23403 Прочие доходы за отчетный год393200
23404 Прочие доходы за предыдущий год2001
23503 Прочие расходы за отчетный год52221818878
23504 Прочие расходы за предыдущий год2181887815
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-9852907200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2907203520
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6114570101
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-985229575238
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год229575238387

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Интех"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Интех"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Интех"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-985)/Стоимость активов (13522) = -7.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Интех"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-786)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (67589+0+0) = -1.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Интех"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-786)/Выручка (66803) = -1.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Интех"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-985)/Выручка (66803) = -1.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Интех"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.88

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Интех"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Интех"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Интех"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Интех"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.091

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.073

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.073

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.035

Индекс Альтмана Z = -1.289

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Интех"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (0.88), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (-1.18%), рентабельность компании (-1.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Интех"