Общество с ограниченной ответственностью "Торговая компания "Абсолют" ИНН:0277113639 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67831420 ОКВЭД:51.44

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1585215927761873
11504 Основные средства на конец предыдущего года2159277618730
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года13084970
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года8497340
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1715224328730
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2243287319070
12103 Запасы на конец отчетного года6900480053353877
12104 Запасы на конец предыдущего года4800533538771588
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года156000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года159331883956944
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года318839569441031
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года680076
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8717798892910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7988929148970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1043210231121646804
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года102311216468042653
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3669332422790
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3324227912090
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3679333422891219
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года333422891219525
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года7231548584385
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года72315485840
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2508369930070
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3699300700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4245247553205001
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2475532050011743
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6753617483270
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6174832750010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1043210231121646804
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года102311216468042653
21103 Выручка за отчетный год34877251242531823414
21104 Выручка за предыдущий год25124253182341434053
21203 Себестоимость продаж за отчетный год26705180291927822090
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18029192781921433358
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8172709560400
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7095604042000
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7125590540810
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5905408128760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1047119019590
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1190195913240
23303 Проценты к уплате за отчетный год3314300148
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4303301480
23403 Прочие доходы за отчетный год1266517331
23404 Прочие доходы за предыдущий год665173310
23503 Прочие расходы за отчетный год2961182355274
23504 Прочие расходы за предыдущий год118202527451
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год432130713370
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год130713379030
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год86261267208
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год261267208129
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год34610461070695
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10461070695515
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год346104610700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год104610706950

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Торговая компания "Абсолют"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Торговая компания "Абсолют"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Торговая компания "Абсолют"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (346)/Стоимость активов (10432) = 3.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Торговая компания "Абсолют"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1047)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (26705+7125+0) = 3.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Торговая компания "Абсолют"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1047)/Выручка (34877) = 3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Торговая компания "Абсолют"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (346)/Выручка (34877) = 0.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Торговая компания "Абсолют"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.29

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.29<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговая компания "Абсолют"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговая компания "Абсолют"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Торговая компания "Абсолют"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Торговая компания "Абсолют"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.429

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.545

Индекс Альтмана Z = 3.77

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Торговая компания "Абсолют"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (1.29), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (3%), рентабельность компании (0.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Торговая компания "Абсолют"