Общество с ограниченной ответственностью "Компания АЛМАКС" ИНН:0277113822 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67836050 ОКВЭД:51.47.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года5800
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5800
12103 Запасы на конец отчетного года451632483
12104 Запасы на конец предыдущего года632483104
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года34036
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года40362
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года261377492
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13774921261
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года37822926
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8312285
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3122852031
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года645016
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года48828031575
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года280315753440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года48828611575
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года286115753440
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года824233
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года423377
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года925243
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года524387
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года218218118
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года39625911314
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года259113143235
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года39628091532
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года280915323353
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года48828611575
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года286115753440
21103 Выручка за отчетный год59242764446
21104 Выручка за предыдущий год427644464799
21203 Себестоимость продаж за отчетный год50638783924
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год387839244269
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год86398522
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год398522530
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2500
22204 Управленческие расходы за предыдущий год337445429
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год616177
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6177101
23503 Прочие расходы за отчетный год118114
23504 Прочие расходы за предыдущий год811416
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5053-37
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год53-3785
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10118
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11819
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4042-45
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год42-4566
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4042-45
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год42-4566

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Компания АЛМАКС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Компания АЛМАКС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Компания АЛМАКС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (40)/Стоимость активов (488) = 8.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Компания АЛМАКС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (61)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (506+25+0) = 11.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Компания АЛМАКС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (61)/Выручка (592) = 10.3 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Компания АЛМАКС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (40)/Выручка (592) = 6.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Компания АЛМАКС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.23

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.23<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Компания АЛМАКС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Компания АЛМАКС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Компания АЛМАКС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Компания АЛМАКС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.189

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.082

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.102

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.232

Индекс Альтмана Z = 2.436

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.436<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Компания АЛМАКС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (1.23), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (10.3%), рентабельность компании (6.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Компания АЛМАКС"