Общество с ограниченной ответственностью "Эквилон маркетинг" ИНН:0277114248 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67841683 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года25291037628682
12104 Запасы на конец предыдущего года103762868246
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11535207334781624
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2073347816241514
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19911121923318
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11121923318582
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1341884142
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года88414224
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15604431072702666
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4310727026662166
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15604431072702666
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4310727026662166
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года20201010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года776494344244
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года494344244116
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года796514354254
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года514354254126
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11457379669162412
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3796691624122040
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года3351000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14808379669162412
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3796691624122040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15604431072702666
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4310727026662166
21103 Выручка за отчетный год34321119251589910749
21104 Выручка за предыдущий год1192515899107499303
21203 Себестоимость продаж за отчетный год33915116911572510552
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1169115725105529139
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год406234174197
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год234174197164
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год406234174197
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год234174197164
23403 Прочие доходы за отчетный год4702400
23404 Прочие доходы за предыдущий год24000
23503 Прочие расходы за отчетный год465523937
23504 Прочие расходы за предыдущий год52393719
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год411206135160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год206135160145
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год82412732
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год41273229
24603 Прочее за отчетный год471580
24604 Прочее за предыдущий год15800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год282150100128
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год150100128116
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год282150100128
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год150100128116

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Эквилон маркетинг"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Эквилон маркетинг"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Эквилон маркетинг"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (282)/Стоимость активов (15604) = 1.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Эквилон маркетинг"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (406)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (33915+0+0) = 1.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Эквилон маркетинг"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (406)/Выручка (34321) = 1.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Эквилон маркетинг"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (282)/Выручка (34321) = 0.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Эквилон маркетинг"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эквилон маркетинг"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.79

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.79<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эквилон маркетинг"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эквилон маркетинг"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Эквилон маркетинг"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.266

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.054

Индекс Альтмана Z = 2.035

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.035<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Эквилон маркетинг"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.79), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (1.18%), рентабельность компании (0.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Эквилон маркетинг"