Общество с ограниченной ответственностью "Авеста" ИНН:0277114424 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67843854 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года8667174861880
12104 Запасы на конец предыдущего года1748601890
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года7951832795
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года18320795
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года414537150
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года371500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года652640
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года264022
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13672232972675
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2329702707
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13672233032675
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2329702707
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года333311
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года33011
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года273620270
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2027018
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2769206011
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2060029
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года80200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года80200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10101228442664
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2284402678
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года-160700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10101212432664
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2123702678
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13672233032675
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2329702707
21103 Выручка за отчетный год65725298740
21104 Выручка за предыдущий год2987404418
21203 Себестоимость продаж за отчетный год64719277110
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2771100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год100621630
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год216304418
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год100621630
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год21630418
23303 Проценты к уплате за отчетный год6100
23503 Прочие расходы за отчетный год59360
23504 Прочие расходы за предыдущий год360395
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год88621270
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2127023
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1771000
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10005
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год70920270
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2027018
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год70920270
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2027018
32003 Величина капитала на 313300
32007 Величина капитала на 31202700
32008 Величина капитала на 31206000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))70920270
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)70920600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))70900
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)70900
33003 Величина капитала на 3133330
33007 Величина капитала на 31273620270
33008 Величина капитала на 31276920600
36003 Чистые активы на 3127694580
36004 Чистые активы на 3145200
41103 Поступления – всего за отчетный год860045820
41193 Прочие поступления за отчетный год860045820
41203 Платежи – всего за отчетный год40247260
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2855240
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год11697020
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год457638560
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период457638560

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Авеста"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Авеста"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Авеста"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (709)/Стоимость активов (13672) = 5.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Авеста"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1006)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (64719+0+0) = 1.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Авеста"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1006)/Выручка (65725) = 1.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Авеста"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (709)/Выручка (65725) = 1.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Авеста"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.35

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.35<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Авеста"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Авеста"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Авеста"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Авеста"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.261

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.052

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.065

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.254

Индекс Альтмана Z = 2.585

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.585<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Авеста"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (1.35), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (1.53%), рентабельность компании (1.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Авеста"