Общество с ограниченной ответственностью Золотая компания "Би энд Би" ИНН:0277114583 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67846798 ОКВЭД:52.48.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года369329042289
12104 Запасы на конец предыдущего года290422891750
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9910897
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10897133
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года221722
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года17229
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года381930292408
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года302924081902
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года381930292408
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года302924081902
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года78628781
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года28781-40
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года79629791
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года29791-30
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года176223821999
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года238219991541
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1261350318
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года350318391
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года302327322317
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года273223171932
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года381930292408
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года302924081902
21103 Выручка за отчетный год421333932113
21104 Выручка за предыдущий год33932113897
21203 Себестоимость продаж за отчетный год286224071497
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24071497645
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1351986616
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год986616252
22103 Коммерческие расходы за отчетный год539445267
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год44526797
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год812541349
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год541349155
23303 Проценты к уплате за отчетный год209248173
23304 Проценты к уплате за предыдущий год248173110
23503 Прочие расходы за отчетный год271811
23504 Прочие расходы за предыдущий год18117
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год576275165
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год27516538
24603 Прочее за отчетный год807344
24604 Прочее за предыдущий год734460
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год496202121
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год202121-22
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год496202121
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год202121-22
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3128400
32008 Величина капитала на 3129400
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))49600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)49600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))49600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)49600
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 3178000
33008 Величина капитала на 3179000
36003 Чистые активы на 3179600
36004 Чистые активы на 3129700
41103 Поступления – всего за отчетный год433700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год421800
41193 Прочие поступления за отчетный год11900
41203 Платежи – всего за отчетный год375600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год307600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год23400
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год18600
41293 Прочие платежи за отчетный год26000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год58100
43103 Поступления – всего за отчетный год22000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год22000
43203 Платежи – всего за отчетный год81000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год81000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-59000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Золотая компания "Би энд Би"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Золотая компания "Би энд Би"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Золотая компания "Би энд Би"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (496)/Стоимость активов (3819) = 12.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Золотая компания "Би энд Би"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (812)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2862+539+0) = 23.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Золотая компания "Би энд Би"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (812)/Выручка (4213) = 19.27 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Золотая компания "Би энд Би"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (496)/Выручка (4213) = 11.77 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Золотая компания "Би энд Би"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.26

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.26<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Золотая компания "Би энд Би"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Золотая компания "Би энд Би"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Золотая компания "Би энд Би"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Золотая компания "Би энд Би"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.67

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.13

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.151

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.263

Индекс Альтмана Z = 6.11

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Золотая компания "Би энд Би"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (1.26), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (19.27%), рентабельность компании (11.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Золотая компания "Би энд Би"