ООО "Ре-форма" ИНН:0277114819 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67848739 ОКВЭД:36.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года7439742080
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7439742080
12103 Запасы на конец отчетного года3422202034
12104 Запасы на конец предыдущего года220203423
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года350679031665
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года790316651150
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13491172
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года491371
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года386186143871
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года861437361174
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года38611605311291
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16053111561254
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-7148-6915-1500
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-6915-1500-18
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года605764732969
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года64732969624
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4952164959822
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года164959687648
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года110092296812791
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22968126561272
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года38611605311291
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16053111561254
21103 Выручка за отчетный год544924033813861
21104 Выручка за предыдущий год40338138613877
21203 Себестоимость продаж за отчетный год574204324315343
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год43243148163176
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2928-2905-1482
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2905-955701
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2928-2905-1482
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2905-955701
23404 Прочие доходы за предыдущий год2000
23503 Прочие расходы за отчетный год10288430
23504 Прочие расходы за предыдущий год8433760
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3956-3728-1482
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3728-1331701
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5734620
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4621510
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4529-4190-1482
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4190-1482701
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-692500
32008 Величина капитала на 31-691500
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))23300
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)23300
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31-715800
33008 Величина капитала на 31-714800
41103 Поступления – всего за отчетный год5223900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5212700
41193 Прочие поступления за отчетный год11200
41203 Платежи – всего за отчетный год5907100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4987300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год254700
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год11000
41293 Прочие платежи за отчетный год654100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-683200
43103 Поступления – всего за отчетный год635400
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год635400
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год635400
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-47800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4529)/Стоимость активов (3861) = -117.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2928)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (57420+0+0) = -5.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2928)/Выручка (54492) = -5.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4529)/Выручка (54492) = -8.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.85

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.283

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.173

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.649

Х5 = Выручка/Активы = 14.113

Индекс Альтмана Z = 9.431

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.32), коэффициент текущей ликвидности (0.35), коэффициент наличия собственных средств (-1.85), рентабельность продукции (-5.37%), рентабельность компании (-8.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники