ООО "Диагностика" ИНН:0277114921 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67849762 ОКВЭД:74.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года9861672164136
12104 Запасы на конец предыдущего года16721641369
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года528100
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года44502118
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года284014201108
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года76114920
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1149200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года203556621607264
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5662160726417
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года203556621607264
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5662160726417
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года20202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20202020
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-50471135160141
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1135160140-99
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-50271155180161
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1155180160-79
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года49000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года701345071427103
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4507142710496
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года706245071427103
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4507142710496
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года203556621607264
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5662160726417
21103 Выручка за отчетный год125729830129469011
21104 Выручка за предыдущий год29830129469011839
21203 Себестоимость продаж за отчетный год678628174127758628
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год28174127758628586
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-55291656171383
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1656171383253
22203 Управленческие расходы за отчетный год565000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-60941656171383
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1656171383253
23203 Проценты к получению за отчетный год2000
23503 Прочие расходы за отчетный год90436151108
23504 Прочие расходы за предыдущий год436151108347
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6182122020275
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год122020275-94
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2444360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-618297616240
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год97616239-99
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-618297616240
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год97616239-99

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6182)/Стоимость активов (2035) = -303.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6094)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6786+0+565) = -82.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6094)/Выручка (1257) = -484.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6182)/Выручка (1257) = -491.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.446

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -3.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -3.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.712

Индекс Альтмана Z = -47.113

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.29), коэффициент наличия собственных средств (-2.47), рентабельность продукции (-484.81%), рентабельность компании (-491.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники