ООО "ЦЕНТР ПОДДЕРЖКИ СТРОИТЕЛЬНЫХ ПРОЕКТОВ" ИНН:0277114939 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61151291 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года253125412535
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года254125352403
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года253125412535
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года254125352695
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15250200
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15250200
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1411410
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года14100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года152643152643152863
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года152643152863159093
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года155174155184155398
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года155184155398161788
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500050005000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500050005000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-10760-10824-10300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-10824-10300-9695
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5760-5824-5300
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5824-5300-4695
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года118711187111871
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года118711187111871
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года118711187111871
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года118711187111871
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года250250559
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года250559944
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года148813148887148268
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года148887148268153668
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года149063149137148827
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года149137148827154612
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года155174155184155398
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года155184155398161788
21104 Выручка за предыдущий год39642114013
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год39642114013
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1111487513369
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-715-664-9356
23304 Проценты к уплате за предыдущий год34660
23403 Прочие доходы за отчетный год7479339
23404 Прочие доходы за предыдущий год79339183
23503 Прочие расходы за отчетный год102280
23504 Прочие расходы за предыдущий год2280213
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год64-672-671
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-672-671-9383
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год-14100
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год14100
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год64-525-604
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-525-604-7507
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год64-525-604
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-525-604-7507
32003 Величина капитала на 31500050000
32007 Величина капитала на 31-10825-103000
32008 Величина капитала на 31-5825-53000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)6400
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6400
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)6400
33003 Величина капитала на 31500050000
33007 Величина капитала на 31-10761-108250
33008 Величина капитала на 31-5761-58250
36003 Чистые активы на 31-5760-58240
36004 Чистые активы на 31-5824-53000
41103 Поступления – всего за отчетный год745280
41133 От перепродажи финансовых вложений за отчетный год7400
41203 Платежи – всего за отчетный год745280
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год743930

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (64)/Стоимость активов (155174) = 0.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (64)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.025

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.036

Индекс Альтмана Z = 0.126

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (-0.04), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники