Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "Нефтехимтехнология" ИНН:0277115019 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61165910 ОКВЭД:24.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года61111530
11504 Основные средства на конец предыдущего года115300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года61111530
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года115300
12103 Запасы на конец отчетного года515579432
12104 Запасы на конец предыдущего года5794321230
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2184083157126
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года408315712634263
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года100000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12306491349
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года64913492031
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года102
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года29644206058909
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года420605890937526
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года35754321358909
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года432135890937526
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-20183671356029
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года367135602932347
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-19183681356129
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года368135612932447
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года555
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года555
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года548963952774
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года639527745074
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года549464002779
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года640027795079
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года35754321358909
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года432135890937526
21103 Выручка за отчетный год237327537838
21104 Выручка за предыдущий год32753783840694
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2273532013284
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год53201328415081
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2036-204524554
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-20452455425613
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2036-204524554
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-20452455425613
23503 Прочие расходы за отчетный год50816274871
23504 Прочие расходы за предыдущий год274871751
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2544-1831923683
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-23192368324862
24603 Прочее за отчетный год21879980
24604 Прочее за предыдущий год99800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4731-1931723683
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-33172368324862
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4731-1931723683
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-33172368324862
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 313671200
32008 Величина капитала на 313681200
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3873100
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3873100
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))473100
33218 Убыток (ИТОГО)473100
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3400000
33278 Дивиденды (ИТОГО)3400000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31-201900
33008 Величина капитала на 31-191900
41103 Поступления – всего за отчетный год4455800
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4455800
41203 Платежи – всего за отчетный год1331800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год416900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год81800
41293 Прочие платежи за отчетный год833100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3124000
42203 Платежи – всего за отчетный год100000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год100000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-100000
43203 Платежи – всего за отчетный год2966000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год2966000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-2966000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период58000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "Нефтехимтехнология"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "Нефтехимтехнология"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "Нефтехимтехнология"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4731)/Стоимость активов (3575) = -132.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "Нефтехимтехнология"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2036)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2273+0+0) = -89.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "Нефтехимтехнология"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2036)/Выручка (237) = -859.07 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "Нефтехимтехнология"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4731)/Выручка (237) = -1996.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "Нефтехимтехнология"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "Нефтехимтехнология"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "Нефтехимтехнология"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "Нефтехимтехнология"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.54

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "Нефтехимтехнология"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.706

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.323

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.712

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.349

Х5 = Выручка/Активы = 0.066

Индекс Альтмана Z = -3.92

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "Нефтехимтехнология"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (0.36), коэффициент наличия собственных средств (-0.54), рентабельность продукции (-859.07%), рентабельность компании (-1996.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Научно-производственное предприятие "Нефтехимтехнология"