Общество с ограниченной ответственностью "Группа клиник специализированной медицины "МЕДИЦИНСКИЙ СТАНДАРТ" ИНН:0277115107 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67184280 ОКВЭД:85.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года94689711480
11504 Основные средства на конец предыдущего года897114800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года94689711480
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года89711487120
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1093879404
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8794000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11114380
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года143800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1204893780
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8937840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года215017901226716
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1790122671610
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года153-203-9830
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-203-983-7950
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года163-193-973-785
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-193-973-78510
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года165115851385843
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года158513858430
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года336398814658
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3988146580
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1987198321990
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1983219915010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года215017901226716
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1790122671610
21103 Выручка за отчетный год3191385814330
21104 Выручка за предыдущий год3858143300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2708293615680
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2936156800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год483922-1350
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год922-13500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год483922-1350
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год922-13500
23503 Прочие расходы за отчетный год9111525795
23504 Прочие расходы за предыдущий год115257950
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год392807-1600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год807-160-7950
24603 Прочее за отчетный год354000
24604 Прочее за предыдущий год40000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год357767-188-795
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год767-188-7950
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год357767-1880
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год767-188-7950

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Группа клиник специализированной медицины "МЕДИЦИНСКИЙ СТАНДАРТ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Группа клиник специализированной медицины "МЕДИЦИНСКИЙ СТАНДАРТ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Группа клиник специализированной медицины "МЕДИЦИНСКИЙ СТАНДАРТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (357)/Стоимость активов (2150) = 16.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Группа клиник специализированной медицины "МЕДИЦИНСКИЙ СТАНДАРТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (483)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2708+0+0) = 17.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Группа клиник специализированной медицины "МЕДИЦИНСКИЙ СТАНДАРТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (483)/Выручка (3191) = 15.14 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Группа клиник специализированной медицины "МЕДИЦИНСКИЙ СТАНДАРТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (357)/Выручка (3191) = 11.19 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Группа клиник специализированной медицины "МЕДИЦИНСКИЙ СТАНДАРТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.61

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Группа клиник специализированной медицины "МЕДИЦИНСКИЙ СТАНДАРТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.61

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.61<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Группа клиник специализированной медицины "МЕДИЦИНСКИЙ СТАНДАРТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Группа клиник специализированной медицины "МЕДИЦИНСКИЙ СТАНДАРТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Группа клиник специализированной медицины "МЕДИЦИНСКИЙ СТАНДАРТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.404

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.166

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.182

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.082

Индекс Альтмана Z = 4.501

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Группа клиник специализированной медицины "МЕДИЦИНСКИЙ СТАНДАРТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.61), коэффициент текущей ликвидности (0.61), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (15.14%), рентабельность компании (11.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Группа клиник специализированной медицины "МЕДИЦИНСКИЙ СТАНДАРТ"