Общество с ограниченной ответственностью "АвиаХим" ИНН:0277115121 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67850446 ОКВЭД:24.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года1130600
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1130600
12103 Запасы на конец отчетного года24328620
12104 Запасы на конец предыдущего года286020
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года921770
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года177200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6020
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года220
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года701870
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года18700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года46565220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6522220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4651195820
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года119582220
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года20200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года31360
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3610
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года515620
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года562120
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года349119020
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1190210
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года414119020
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1190210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4651195820
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года119582220
21103 Выручка за отчетный год42945950
21104 Выручка за предыдущий год459500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год33442880
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год428800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год953070
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год30700
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7700
22203 Управленческие расходы за отчетный год665290
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5702010
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год20100
23403 Прочие доходы за отчетный год1157400
23503 Прочие расходы за отчетный год109931560
23504 Прочие расходы за предыдущий год15600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11450
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год290
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год900
24603 Прочее за отчетный год1400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5360
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3600
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-5360
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АвиаХим"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АвиаХим"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АвиаХим"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5)/Стоимость активов (465) = -1.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АвиаХим"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-570)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (334+0+665) = -57.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АвиаХим"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-570)/Выручка (429) = -132.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АвиаХим"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5)/Выручка (429) = -1.17 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АвиаХим"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АвиаХим"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АвиаХим"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АвиаХим"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АвиаХим"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.249

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.123

Х5 = Выручка/Активы = 0.923

Индекс Альтмана Z = 1.217

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АвиаХим"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (-132.87%), рентабельность компании (-1.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АвиаХим"