ООО "КислородЭнергияСервис" ИНН:0277115139 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67850452 ОКВЭД:40.30.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года33540321
12104 Запасы на конец предыдущего года4032132
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10488103502174
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1035021741289
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11682135
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8213591
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10939108352330
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1083523301411
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10940108352330
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1083523301411
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года263223271235
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23271235893
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года25444
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года444
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года805485041091
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года85041091514
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года830885081095
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года85081095518
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10940108352330
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1083523301411
21103 Выручка за отчетный год324743104115
21104 Выручка за предыдущий год431041153720
21203 Себестоимость продаж за отчетный год279437741851
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год377437023291
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4535362264
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год536413429
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год453536413
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год536413429
23404 Прочие доходы за предыдущий год110497910
23503 Прочие расходы за отчетный год8710422692
23504 Прочие расходы за предыдущий год1042269214
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3661163512
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1163512415
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3661163413
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1163413415

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (366)/Стоимость активов (10940) = 3.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (453)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2794+0+0) = 16.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (453)/Выручка (3247) = 13.95 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (366)/Выручка (3247) = 11.27 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.32

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.32<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.264

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.033

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.317

Индекс Альтмана Z = 2.394

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.394<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.28), коэффициент текущей ликвидности (1.32), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (13.95%), рентабельность компании (11.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники