Общество с ограниченной ответственностью "Завод нефтяного оборудования "Оптимум" ИНН:0277115153 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67850392 ОКВЭД:29.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2473166271768
11504 Основные средства на конец предыдущего года1662717680
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2473166271768
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1662717680
12103 Запасы на конец отчетного года137002090933977
12104 Запасы на конец предыдущего года20909339770
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года132127128127
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1271281270
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4745928717726711743
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года287177267117430
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13238206259819359
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2062598193595
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года74529329961430922343
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3299614309223435
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года77002346581502622411
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3465815026224115
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6830415132291868
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года415132291868-5
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6840416132391878
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4161323918785
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года70162304971178720533
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3049711787205330
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года70162304971178720533
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3049711787205330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года77002346581502622411
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3465815026224115
21103 Выручка за отчетный год74141366133027941395
21104 Выручка за предыдущий год3661330279413950
21203 Себестоимость продаж за отчетный год62687335632812138004
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3356328121380040
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11454305021583391
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3050215833910
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4921665151042
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год16651510420
22203 Управленческие расходы за отчетный год7144240700
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2407000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год381847716432349
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год477164323490
23403 Прочие доходы за отчетный год168699617
23404 Прочие доходы за предыдущий год86996170
23503 Прочие расходы за отчетный год4011933418
23504 Прочие расходы за предыдущий год19334185
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3433115317052348
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год115317052348-5
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год753230341470
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2303414700
24603 Прочее за отчетный год-1145
24604 Прочее за предыдущий год-1450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год267992213601873
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год92213601873-5
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год267992213601873
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год92213601873-5

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Завод нефтяного оборудования "Оптимум"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Завод нефтяного оборудования "Оптимум"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Завод нефтяного оборудования "Оптимум"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2679)/Стоимость активов (77002) = 3.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Завод нефтяного оборудования "Оптимум"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3818)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (62687+492+7144) = 5.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Завод нефтяного оборудования "Оптимум"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3818)/Выручка (74141) = 5.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Завод нефтяного оборудования "Оптимум"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2679)/Выручка (74141) = 3.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Завод нефтяного оборудования "Оптимум"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Завод нефтяного оборудования "Оптимум"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Завод нефтяного оборудования "Оптимум"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Завод нефтяного оборудования "Оптимум"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Завод нефтяного оборудования "Оптимум"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.057

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.045

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.097

Х5 = Выручка/Активы = 0.963

Индекс Альтмана Z = 1.212

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Завод нефтяного оборудования "Оптимум"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (5.15%), рентабельность компании (3.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Завод нефтяного оборудования "Оптимум"