ООО "Ломбард-Добрые Деньги" ИНН:0277115266 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67851865 ОКВЭД:65.22.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года46700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года597200041
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2000411771
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года673580318035
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года803180350
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2541051
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года105110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8053101368077
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1013680771781
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8053101368077
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1013680771781
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года151515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года151515
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года40512555
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12555-1499
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года42014070
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14070-1484
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года413298887899
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года988878992987
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3501108108
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года108108278
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года763399968007
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года999680073265
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8053101368077
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1013680771781
21103 Выручка за отчетный год1573954114782
21104 Выручка за предыдущий год541147821616
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год260333790
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1573928081403
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год280814031616
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год251200
22203 Управленческие расходы за отчетный год153701391343
22204 Управленческие расходы за предыдущий год13913433115
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год36915760
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15760-1499
23503 Прочие расходы за отчетный год1900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год35015760
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15760-1499
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год70315
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год28012655
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12655-1499
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год28012655
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год12655-1499

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (280)/Стоимость активов (8053) = 3.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (369)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+15370) = 2.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (369)/Выручка (15739) = 2.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (280)/Выручка (15739) = 1.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.565

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.035

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.043

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.055

Индекс Альтмана Z = 4.167

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.17), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (2.34%), рентабельность компании (1.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники