Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна" ИНН:0277115435 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67830886 ОКВЭД:18.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года82155228
11504 Основные средства на конец предыдущего года1552280
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года82155228
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1552280
12103 Запасы на конец отчетного года102531033118444
12104 Запасы на конец предыдущего года10331184440
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года550884561440554
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года45614405540
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года191527
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15270
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года928963963
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года9639630
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года662885692359988
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года56923599880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года663705707860216
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года57078602160
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года482124818046024
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года48180460240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года482224819046034
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года48190460340
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1000000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1000000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года201800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8148687014182
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6870141820
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8148888814182
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8888141820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года663705707860216
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года57078602160
21103 Выручка за отчетный год511455352354952
21104 Выручка за предыдущий год53523549520
21203 Себестоимость продаж за отчетный год471764994847746
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год49948477460
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год396935757206
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год357572060
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год396935757206
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год357572060
23303 Проценты к уплате за отчетный год232230
23304 Проценты к уплате за предыдущий год300
23403 Прочие доходы за отчетный год138921707613251
23404 Прочие доходы за предыдущий год17076132510
23503 Прочие расходы за отчетный год142541781813354
23504 Прочие расходы за предыдущий год17818133540
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год128528307306
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год283073060
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год654675871
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6758710
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год63121556435
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год215564350
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год63121556435
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год215564350

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (631)/Стоимость активов (66370) = 0.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3969)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (47176+0+0) = 8.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3969)/Выручка (51145) = 7.76 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (631)/Выручка (51145) = 1.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.14

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.876

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.657

Х5 = Выручка/Активы = 0.771

Индекс Альтмана Z = 2.581

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.581<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (6.76), коэффициент текущей ликвидности (8.14), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (7.76%), рентабельность компании (1.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"