ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАБОРАТОРНО-ДИАГНОСТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ "АСТРА" ИНН:0277115442 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67831992 ОКВЭД:51.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года7807800
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года7807800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года780780780
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года780780772
12103 Запасы на конец отчетного года1139823428
12104 Запасы на конец предыдущего года823428314
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18841243968
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1243975277
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года168273820
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года273820871
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года319123392223
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года233922231467
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года397131193003
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года311930032239
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года196214631263
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14631263297
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года890880880
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года8808801282
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года890880880
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8808801282
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1119776860
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года776860660
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1119776860
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года776860660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года397131193003
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года311930032239
21103 Выручка за отчетный год593053106489
21104 Выручка за предыдущий год531064893775
21203 Себестоимость продаж за отчетный год524048804175
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год488052942526
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6904302314
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год43011951249
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6904301195
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4301195536
23303 Проценты к уплате за отчетный год11013
23403 Прочие доходы за отчетный год25013669
23404 Прочие доходы за предыдущий год1366968
23503 Прочие расходы за отчетный год341313151
23504 Прочие расходы за предыдущий год313151180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5882531100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2531100424
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год87530
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год531350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год501200965
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год200965424

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАБОРАТОРНО-ДИАГНОСТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ "АСТРА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАБОРАТОРНО-ДИАГНОСТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ "АСТРА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАБОРАТОРНО-ДИАГНОСТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ "АСТРА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (501)/Стоимость активов (3971) = 12.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАБОРАТОРНО-ДИАГНОСТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ "АСТРА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (690)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5240+0+0) = 13.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАБОРАТОРНО-ДИАГНОСТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ "АСТРА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (690)/Выручка (5930) = 11.64 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАБОРАТОРНО-ДИАГНОСТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ "АСТРА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (501)/Выручка (5930) = 8.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАБОРАТОРНО-ДИАГНОСТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ "АСТРА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.55

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАБОРАТОРНО-ДИАГНОСТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ "АСТРА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАБОРАТОРНО-ДИАГНОСТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ "АСТРА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАБОРАТОРНО-ДИАГНОСТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ "АСТРА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАБОРАТОРНО-ДИАГНОСТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ "АСТРА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.522

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.126

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.148

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.977

Индекс Альтмана Z = 5.855

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАБОРАТОРНО-ДИАГНОСТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ "АСТРА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (2.53), коэффициент текущей ликвидности (3.55), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (11.64%), рентабельность компании (8.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛАБОРАТОРНО-ДИАГНОСТИЧЕСКАЯ КОМПАНИЯ "АСТРА"