Общество с ограниченной ответственностью "СтройБетон-НК" ИНН:0277115499 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67854533 ОКВЭД:26.63

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года45472851517
11504 Основные средства на конец предыдущего года634985200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4547263491517
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года63491517200
12103 Запасы на конец отчетного года2266131002
12104 Запасы на конец предыдущего года13100210
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года7748250248
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2512480
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года431859255
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года591550
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года798
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года988
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года8800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года144278641313
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года864131318
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5989972132830
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года72132830218
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-92-92-70
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-92-70-6
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-82-82-60
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-82-604
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1150238712379
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года387123790
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года484793424511
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3425511214
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5998172952890
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года72952890214
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5989972132830
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года72132830218
21103 Выручка за отчетный год624700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год457600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год167100
22203 Управленческие расходы за отчетный год201414
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1651-14-14
23303 Проценты к уплате за отчетный год4700
23403 Прочие доходы за отчетный год1246600
23503 Прочие расходы за отчетный год14070850

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СтройБетон-НК"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СтройБетон-НК"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СтройБетон-НК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (59899) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СтройБетон-НК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1651)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4576+0+20) = 35.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СтройБетон-НК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1651)/Выручка (6247) = 26.43 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СтройБетон-НК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (6247) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СтройБетон-НК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СтройБетон-НК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СтройБетон-НК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СтройБетон-НК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СтройБетон-НК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.568

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.001

Х5 = Выручка/Активы = 0.104

Индекс Альтмана Z = -0.304

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СтройБетон-НК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.24), коэффициент наличия собственных средств (-0), рентабельность продукции (26.43%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СтройБетон-НК"