ООО "Строительное Управление №2 "ПСК-6" ИНН:0277115643 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67856408 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года58062535730
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года53573226430
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года580625357322643
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года53573226431760
12103 Запасы на конец отчетного года101010
12104 Запасы на конец предыдущего года101010
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года852
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года520
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года504333
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года33330
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года30126
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6825
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8257
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года53126196
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2619647
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года585935359922839
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года53599228391807
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-249-131-113
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-131-113-24
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-239-121-103
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-121-103-14
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1024059923424
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года59923424221
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года485924772819518
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года47728195181600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года588325372022942
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года53720229421821
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года585935359922839
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года53599228391807
22203 Управленческие расходы за отчетный год141414
22204 Управленческие расходы за предыдущий год14144
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-14-14-14
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-14-14-4
23503 Прочие расходы за отчетный год104475
23504 Прочие расходы за предыдущий год47517
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-118-18-89
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-18-89-21
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-118-18-89
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-18-89-21
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-118-18-89
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-18-89-21

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-118)/Стоимость активов (58593) = -0.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-14)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+14) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-14)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-118)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.82

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.004

Индекс Альтмана Z = -5.403

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.01), коэффициент наличия собственных средств (-0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники