ООО "КЕДР" ИНН:0277115650 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67857052 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года20000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года20000
12103 Запасы на конец отчетного года17741111
12104 Запасы на конец предыдущего года11110
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года20500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года52600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года58100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года30861111
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года32861111
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11110
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года30100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3121111
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11110
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года115000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года182400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года297400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года32861111
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11110
21103 Выручка за отчетный год787300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год749700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год37600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год37600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год37600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год30100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год30100

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (301)/Стоимость активов (3286) = 9.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (376)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7497+0+0) = 5.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (376)/Выручка (7873) = 4.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (301)/Выручка (7873) = 3.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.384

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.092

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.114

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.105

Индекс Альтмана Z = 3.695

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (4.78%), рентабельность компании (3.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники