ООО "Завод стройматериалов" ИНН:0277116140 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67863271 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года538887341230
11504 Основные средства на конец предыдущего года873412300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года538887341230
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года873412300
12103 Запасы на конец отчетного года3159818315
12104 Запасы на конец предыдущего года18315575
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года68000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года27983507358932462
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года35073589324620
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года47125907035369
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года59070353690
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года44600
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года46000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3918035710143773146
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года35710143773146575
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4456844444145003146
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года44444145003146575
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года322136622072509
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года36622072509-2
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года323136722082519
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года367220825198
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4200705000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года7050000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4200705000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7050000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2678000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3445933722124182627
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года33722124182628566
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3713733722124182627
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года33722124182628567
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4456844444145003146
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года44444145003146575
21103 Выручка за отчетный год173791068877248828433
21104 Выручка за предыдущий год10688772488284332112
21203 Себестоимость продаж за отчетный год163911036667030827166
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10366670308271661396
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год988322121801267
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год322121801267716
22203 Управленческие расходы за отчетный год116178190616
22204 Управленческие расходы за предыдущий год17819061642
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год87230431990651
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год30431990651674
23303 Проценты к уплате за отчетный год83270100
23304 Проценты к уплате за предыдущий год701000
23404 Прочие доходы за предыдущий год11380710
23503 Прочие расходы за отчетный год47514223884
23504 Прочие расходы за предыдущий год14223884674
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-43520581952638
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год205819526380
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4683901282
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-43515901562510
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15901562510-2
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-43515901562510
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год15901562510-2

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-435)/Стоимость активов (44568) = -0.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (872)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16391+0+116) = 5.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (872)/Выручка (17379) = 5.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-435)/Выручка (17379) = -2.5 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.106

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.078

Х5 = Выручка/Активы = 0.39

Индекс Альтмана Z = 0.458

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (5.02%), рентабельность компании (-2.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники