ООО "Кондактио" ИНН:0277116397 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92802049 ОКВЭД:36.62

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года518836
11504 Основные средства на конец предыдущего года836549
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года518836
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года836549
12103 Запасы на конец отчетного года21844516
12104 Запасы на конец предыдущего года45167328
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года75649412
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года94125492
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года15950
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года44368
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3681844
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1138714296
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1429614681
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1190515132
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1513215230
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1111
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1111
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года52713630
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года36301613
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года52823641
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года36411624
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года365461
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года54612698
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года65876030
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года603010908
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года662311491
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1149113606
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1190515132
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1513215230
21103 Выручка за отчетный год3475757016
21104 Выручка за предыдущий год5701641802
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2302543615
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4361533113
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1173213401
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год134018689
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1740
22203 Управленческие расходы за отчетный год916110607
22204 Управленческие расходы за предыдущий год106070
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год23972794
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2794661
23403 Прочие доходы за отчетный год330
23503 Прочие расходы за отчетный год376271
23504 Прочие расходы за предыдущий год271141
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20542523
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2523520
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год411505
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год505104
24603 Прочее за отчетный год-20
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16412018
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2018370
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год16412018
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2018370
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16410
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)16410
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16410
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)16410
36003 Чистые активы на 3152820

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1641)/Стоимость активов (11905) = 13.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2397)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23025+174+9161) = 7.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2397)/Выручка (34757) = 6.9 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1641)/Выручка (34757) = 4.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.48

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.48<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.403

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.138

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.173

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.798

Х5 = Выручка/Активы = 2.92

Индекс Альтмана Z = 4.193

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.15), коэффициент текущей ликвидности (1.48), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (6.9%), рентабельность компании (4.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники