Общество с ограниченной ответственностью "Гиссар" ИНН:0277116421 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92802345 ОКВЭД:51.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года101313
12104 Запасы на конец предыдущего года131310
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года272420281934
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20281934397
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4179
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1791
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года273820581956
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20581956408
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года273820581956
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20581956408
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года54432976
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года32976-8
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года13689051032
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9051032367
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года826824848
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года82484849
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года219417291880
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17291880416
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года273820581956
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20581956408
21103 Выручка за отчетный год320782979415071
21104 Выручка за предыдущий год29794150715096
21203 Себестоимость продаж за отчетный год317542943213701
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год29432149374623
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3243621370
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год362134473
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год324362134
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год36213418
23503 Прочие расходы за отчетный год564630
23504 Прочие расходы за предыдущий год463012
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год268316104
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3161046
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год546321
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год63211
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21425383
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год253835

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Гиссар"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Гиссар"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Гиссар"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (214)/Стоимость активов (2738) = 7.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Гиссар"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (324)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31754+0+0) = 1.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Гиссар"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (324)/Выручка (32078) = 1.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Гиссар"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (214)/Выручка (32078) = 0.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Гиссар"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.25

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.25<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гиссар"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гиссар"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Гиссар"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Гиссар"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.698

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.078

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.098

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.248

Индекс Альтмана Z = 5.752

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Гиссар"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.24), коэффициент текущей ликвидности (1.25), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (1.01%), рентабельность компании (0.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Гиссар"