ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОДВОДНО-ТЕХНИЧЕСКИЕ РАБОТЫ" ИНН:0277116573 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92804261 ОКВЭД:45.21.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года72219952367444
11504 Основные средства на конец предыдущего года9952367444522
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года722111928367444
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9952367444522
12103 Запасы на конец отчетного года317342
12104 Запасы на конец предыдущего года73420
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10792118891055295
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года138651055295145
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года29076305446
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года76305446111
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11113119724143343
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года139484143343256
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18334239004510787
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года239004510787778
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года561560385378
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года560385378133
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17773233404125409
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года233404125409645
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17773233404125409
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года233404125409645
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18334239004510787
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года239004510787778
21103 Выручка за отчетный год320512320230525077
21104 Выручка за предыдущий год23202305250772266
21203 Себестоимость продаж за отчетный год320192289330114731
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22893301147312097
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3230941346
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год30941346169
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3230941346
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год30941346169
23403 Прочие доходы за отчетный год75100
23404 Прочие доходы за предыдущий год1000
23503 Прочие расходы за отчетный год104763239
23504 Прочие расходы за предыдущий год76323915
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год32349307
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2349307154
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год359262
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5926231
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1757245123

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОДВОДНО-ТЕХНИЧЕСКИЕ РАБОТЫ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОДВОДНО-ТЕХНИЧЕСКИЕ РАБОТЫ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОДВОДНО-ТЕХНИЧЕСКИЕ РАБОТЫ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (18334) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОДВОДНО-ТЕХНИЧЕСКИЕ РАБОТЫ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (32)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32019+0+0) = 0.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОДВОДНО-ТЕХНИЧЕСКИЕ РАБОТЫ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (32)/Выручка (32051) = 0.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОДВОДНО-ТЕХНИЧЕСКИЕ РАБОТЫ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (32051) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОДВОДНО-ТЕХНИЧЕСКИЕ РАБОТЫ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.63

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОДВОДНО-ТЕХНИЧЕСКИЕ РАБОТЫ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОДВОДНО-ТЕХНИЧЕСКИЕ РАБОТЫ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОДВОДНО-ТЕХНИЧЕСКИЕ РАБОТЫ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОДВОДНО-ТЕХНИЧЕСКИЕ РАБОТЫ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.363

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.032

Индекс Альтмана Z = -2.348

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОДВОДНО-ТЕХНИЧЕСКИЕ РАБОТЫ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (0.63), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (0.1%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПОДВОДНО-ТЕХНИЧЕСКИЕ РАБОТЫ"