ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АФЕЛИЯ" ИНН:0277116580 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92804278 ОКВЭД:51.55.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года13500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года329939910
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года39910115
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года441110107
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10107485
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года78454001107
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4001107663
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года78454001199
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года40011991320
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года47452564111
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года25641111291
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года47552574121
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года25741211301
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3090142778
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14277819
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3090142778
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14277819
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года78454001199
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года40011991320
21103 Выручка за отчетный год2535523180330
21104 Выручка за предыдущий год318033048754
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2390843045820
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год304582047754
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14468134510
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1345101000
22103 Коммерческие расходы за отчетный год299612390
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год12390992
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11472122120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1221208
23403 Прочие доходы за отчетный год24011427
23404 Прочие доходы за предыдущий год114270
23503 Прочие расходы за отчетный год33132979
23504 Прочие расходы за предыдущий год32979566
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1138112191-552
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12191-552-558
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год227623460
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год234600
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-92920
24603 Прочее за отчетный год90720
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год90969753-1180
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9753-460-1273
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год90969753-1180
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9753-460-1273
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31256400
32008 Величина капитала на 31257400
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))909600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)909600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))909600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)909600
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))691500
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)691500
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))691500
33278 Дивиденды (ИТОГО)691500
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31474500
33008 Величина капитала на 31475500
36003 Чистые активы на 31475500
36004 Чистые активы на 31257400
41103 Поступления – всего за отчетный год30119700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год29870200
41193 Прочие поступления за отчетный год249500
41203 Платежи – всего за отчетный год28988100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год28307300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год287100
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год246800
41293 Прочие платежи за отчетный год146900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1131600
43203 Платежи – всего за отчетный год691500
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год691500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-691500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период440100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АФЕЛИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АФЕЛИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АФЕЛИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9096)/Стоимость активов (7845) = 115.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АФЕЛИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11472)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (239084+2996+0) = 4.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АФЕЛИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11472)/Выручка (253552) = 4.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АФЕЛИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9096)/Выручка (253552) = 3.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АФЕЛИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АФЕЛИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АФЕЛИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АФЕЛИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АФЕЛИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.606

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 1.159

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.451

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.539

Индекс Альтмана Z = 19.12

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АФЕЛИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.43), коэффициент быстрой ликвидности (2.5), коэффициент текущей ликвидности (2.54), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (4.52%), рентабельность компании (3.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АФЕЛИЯ"