Общество с ограниченной ответственностью "ДЕЛЬТА-ТРЕЙД" ИНН:0277116703 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92805697 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года916127498
11504 Основные средства на конец предыдущего года1274980
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года916127498
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1274980
12103 Запасы на конец отчетного года671281372
12104 Запасы на конец предыдущего года1281372916
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11981238
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года981238241
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года849500
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года49500169
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года862753110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года27531101326
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года100215493208
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года154932081326
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-6913-6158-2964
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-6158-2964-1548
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-6903-6148-2954
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-6148-2954-1538
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года695074751116
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года747511160
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года695074751116
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года747511160
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года50204870
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года453222176
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22217664
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9552225046
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года22250462864
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года100215493208
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года154932081326
21103 Выручка за отчетный год64393660
21104 Выручка за предыдущий год36600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год63792200
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год601460
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14600
22203 Управленческие расходы за отчетный год35831781264
22204 Управленческие расходы за предыдущий год317812641480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-298-3032-1264
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3032-1264-1480
23303 Проценты к уплате за отчетный год107120127
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1201270
23403 Прочие доходы за отчетный год5000
23503 Прочие расходы за отчетный год3083826
23504 Прочие расходы за предыдущий год382610
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-663-3190-1417
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3190-1417-1490
24603 Прочее за отчетный год9240
24604 Прочее за предыдущий год400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-755-3194-1417
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3194-1417-1490
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-755-3194-1417
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3194-1417-1490

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ДЕЛЬТА-ТРЕЙД"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ДЕЛЬТА-ТРЕЙД"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ДЕЛЬТА-ТРЕЙД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-755)/Стоимость активов (1002) = -75.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ДЕЛЬТА-ТРЕЙД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-298)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6379+0+358) = -4.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ДЕЛЬТА-ТРЕЙД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-298)/Выручка (6439) = -4.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ДЕЛЬТА-ТРЕЙД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-755)/Выручка (6439) = -11.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ДЕЛЬТА-ТРЕЙД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДЕЛЬТА-ТРЕЙД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДЕЛЬТА-ТРЕЙД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ДЕЛЬТА-ТРЕЙД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -6.89

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ДЕЛЬТА-ТРЕЙД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.366

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.753

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.662

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.873

Индекс Альтмана Z = -10.221

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ДЕЛЬТА-ТРЕЙД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.09), коэффициент наличия собственных средств (-6.89), рентабельность продукции (-4.63%), рентабельность компании (-11.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ДЕЛЬТА-ТРЕЙД"