Общество с ограниченной ответственностью "Универс" ИНН:0277116767 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92806283 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года73568281
11504 Основные средства на конец предыдущего года82817347
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года73568281
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года82817347
12103 Запасы на конец отчетного года189189
12104 Запасы на конец предыдущего года189191
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года774459
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года459267
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года87265
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года26581
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1050913
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года913539
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года84069194
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года91947886
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года27323742
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года37423277
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года47704765
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года47654055
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года47704765
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года47654055
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года904687
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года687554
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года904687
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года687554
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года84069194
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года91947886
21103 Выручка за отчетный год33823366
21104 Выручка за предыдущий год33662187
21203 Себестоимость продаж за отчетный год45293831
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год38311779
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1147-465
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-465408
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1147-465
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-465408
23403 Прочие доходы за отчетный год25636
23404 Прочие доходы за предыдущий год360
23503 Прочие расходы за отчетный год119107
23504 Прочие расходы за предыдущий год10776
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1010-536
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-536332
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1010-536
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-536332

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Универс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Универс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Универс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1010)/Стоимость активов (8406) = -12.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Универс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1147)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4529+0+0) = -25.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Универс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1147)/Выручка (3382) = -33.91 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Универс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1010)/Выручка (3382) = -29.86 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Универс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Универс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Универс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Универс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Универс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.017

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.12

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.12

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.481

Индекс Альтмана Z = -0.581

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Универс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.95), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (-33.91%), рентабельность компании (-29.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Универс"