Общество с ограниченной ответственностью "Башкирский машинопромышленный центр" ИНН:0277116894 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92807408 ОКВЭД:51.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5463223
11504 Основные средства на конец предыдущего года63223273
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5463223
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года63223273
12103 Запасы на конец отчетного года144183105496
12104 Запасы на конец предыдущего года3105496285
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года602736213270
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года36213270687
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13741114315
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1114315363
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года860
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2182778464089
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года784640891367
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2188179094312
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года790943121640
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2700-289-161
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-289-161-237
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2690-279-151
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-279-151-227
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2457181884463
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года818844631867
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2457181884463
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года818844631867
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2188179094312
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года790943121640
21103 Выручка за отчетный год302002588215777
21104 Выручка за предыдущий год258821577716705
21203 Себестоимость продаж за отчетный год170851783911887
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год178391188712877
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1311580433890
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год804338903828
22103 Коммерческие расходы за отчетный год928654863783
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год548637833823
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год38292557107
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год25571075
23403 Прочие доходы за отчетный год387359531
23404 Прочие доходы за предыдущий год595310
23503 Прочие расходы за отчетный год9640322060
23504 Прочие расходы за предыдущий год322060199
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1938-6878
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-6878-194
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6020
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1938-12876
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-12876-194
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1938-12876
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-12876-194

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Башкирский машинопромышленный центр"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Башкирский машинопромышленный центр"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Башкирский машинопромышленный центр"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1938)/Стоимость активов (21881) = -8.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Башкирский машинопромышленный центр"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3829)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17085+9286+0) = 14.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Башкирский машинопромышленный центр"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3829)/Выручка (30200) = 12.68 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Башкирский машинопромышленный центр"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1938)/Выручка (30200) = -6.42 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Башкирский машинопромышленный центр"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.89

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Башкирский машинопромышленный центр"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Башкирский машинопромышленный центр"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Башкирский машинопромышленный центр"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Башкирский машинопромышленный центр"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.125

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.089

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.089

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.109

Индекс Альтмана Z = -1.823

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Башкирский машинопромышленный центр"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (0.89), коэффициент наличия собственных средств (-0.12), рентабельность продукции (12.68%), рентабельность компании (-6.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Башкирский машинопромышленный центр"