Общество с ограниченной ответственностью "Экструзионные Изоляционные Материалы" ИНН:0277116936 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67848449 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года434300
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года434200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года43434236
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4342360
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1111319
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1131955
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11112919
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11291985
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года54547155
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года54715585
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10-1981-172
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1981-172-28
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7777
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7770
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3724563220
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24563220113
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4425270227
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25270227113
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года54547155
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года54715585
21103 Выручка за отчетный год21164485
21104 Выручка за предыдущий год16448589
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7193684
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19368485
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14-381
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3814
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14-38-157
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-38-157-29
23503 Прочие расходы за отчетный год54724
23504 Прочие расходы за предыдущий год47246
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9-71-181
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-71-181-35
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8-81-145
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-80-145-35

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Экструзионные Изоляционные Материалы"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Экструзионные Изоляционные Материалы"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Экструзионные Изоляционные Материалы"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8)/Стоимость активов (54) = 14.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Экструзионные Изоляционные Материалы"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7+0+0) = 200 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Экструзионные Изоляционные Материалы"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14)/Выручка (21) = 66.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Экструзионные Изоляционные Материалы"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8)/Выручка (21) = 38.1 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Экструзионные Изоляционные Материалы"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.23

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.23<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Экструзионные Изоляционные Материалы"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Экструзионные Изоляционные Материалы"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Экструзионные Изоляционные Материалы"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Экструзионные Изоляционные Материалы"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.481

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.148

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.167

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.227

Х5 = Выручка/Активы = 0.389

Индекс Альтмана Z = 0.783

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Экструзионные Изоляционные Материалы"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (1.23), коэффициент текущей ликвидности (1.23), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (66.67%), рентабельность компании (38.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Экструзионные Изоляционные Материалы"