Общество с ограниченной ответственностью "Глобус+" ИНН:0277117023 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92808916 ОКВЭД:63.21.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года244510225
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5106391034
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года689314130
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года314201143
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1599050
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года932983385
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года98317451207
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года932983385
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года98317451207
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года153037
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1950962
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1631047
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20510972
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5836850
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6856850
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1860338
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года9310470
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года770973338
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7781735235
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года932983385
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года98317451207
21103 Выручка за отчетный год252533572954
21104 Выручка за предыдущий год335745703356
21203 Себестоимость продаж за отчетный год838850
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год388545260
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2517-5282954
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-528443356
22203 Управленческие расходы за отчетный год234100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год176-528154
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-528441080
23403 Прочие доходы за отчетный год500
23503 Прочие расходы за отчетный год1056325
23504 Прочие расходы за предыдущий год633262
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год76-591129
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5914621018
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12726092
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год26020556
24603 Прочее за отчетный год-900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-42-85137
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-851257962
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-42-85137
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-851257962

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Глобус+"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Глобус+"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Глобус+"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-42)/Стоимость активов (932) = -4.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Глобус+"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (176)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8+0+2341) = 7.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Глобус+"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (176)/Выручка (2525) = 6.97 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Глобус+"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-42)/Выручка (2525) = -1.66 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Глобус+"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.21

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.21<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Глобус+"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Глобус+"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Глобус+"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Глобус+"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.8

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.045

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.082

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.212

Индекс Альтмана Z = 5.875

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Глобус+"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.89), коэффициент быстрой ликвидности (1.21), коэффициент текущей ликвидности (1.21), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (6.97%), рентабельность компании (-1.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Глобус+"