Общество с ограниченной ответственностью "А-С Пром" ИНН:0277117390 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92816583 ОКВЭД:51.12.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1222700
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года7000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11250474400
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4744000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года368307800
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3078000
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года41000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года10000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года128447839100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года783910100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1284478391010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7839101010
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года73902705-50
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2705-500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года74002715510
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года271551010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5346487950
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4879500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9824500
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года245000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5444512450
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5124500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1284478391010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7839101010
21103 Выручка за отчетный год837963965600
21104 Выручка за предыдущий год39656000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год751413535600
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год35356000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8655430000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4300000
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2096138400
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1384000
22203 Управленческие расходы за отчетный год1227200
22204 Управленческие расходы за предыдущий год72000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6437284400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2844000
23403 Прочие доходы за отчетный год2329006075300
23404 Прочие доходы за предыдущий год60753000
23503 Прочие расходы за отчетный год2334826021150
23504 Прочие расходы за предыдущий год60211500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год58553386-50
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3386-500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год117167600
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год676000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год46842710-50
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2710-500
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год46842710-50
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2710-500
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 312705000
32008 Величина капитала на 312715000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4684000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4684000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4684000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4684000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 317390000
33008 Величина капитала на 317400000
36003 Чистые активы на 317400000
36004 Чистые активы на 312715000
41103 Поступления – всего за отчетный год79080000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год78863000
41193 Прочие поступления за отчетный год217000
41203 Платежи – всего за отчетный год83566000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год75288000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год104000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1295000
41293 Прочие платежи за отчетный год6879000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-4486000
43103 Поступления – всего за отчетный год5700000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год5700000
43203 Платежи – всего за отчетный год5233000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год5233000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год467000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-4019000
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год1309000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "А-С Пром"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "А-С Пром"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "А-С Пром"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4684)/Стоимость активов (12844) = 36.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "А-С Пром"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6437)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (75141+2096+122) = 8.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "А-С Пром"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6437)/Выручка (83796) = 7.68 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "А-С Пром"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4684)/Выручка (83796) = 5.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "А-С Пром"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.36

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "А-С Пром"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "А-С Пром"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "А-С Пром"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "А-С Пром"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.992

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.365

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.456

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.359

Индекс Альтмана Z = 12.189

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "А-С Пром"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (2.13), коэффициент текущей ликвидности (2.36), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (7.68%), рентабельность компании (5.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "А-С Пром"