Общество с ограниченной ответственностью "Уфимский трубный завод" ИНН:0277117520 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92818553 ОКВЭД:25.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года189344618160
11504 Основные средства на конец предыдущего года3446181600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года189344618160
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3446181600
12103 Запасы на конец отчетного года74233953108854099
12104 Запасы на конец предыдущего года3953108854099516
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3889297231385527
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года297231385527292
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года308136901
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13690194
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года293573120
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года35731205
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1164969611437510647
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года69611437510647907
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1183873051499310807
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года73051499310807907
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-10881-8632-8064486
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-8632-8064486-769
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-10871-8622-7964496
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-8622-7964496-759
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6847452229312292
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года452229312292531
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1586211337128583552
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года113371285835521135
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года6804670
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2270915927157896311
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года159271578963111666
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1183873051499310807
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года73051499310807907
21103 Выручка за отчетный год41453572195334853294
21104 Выручка за предыдущий год5721953348532946170
21203 Себестоимость продаж за отчетный год31891495163478237721
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4951634782377216022
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год956277031856615573
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год77031856615573148
22203 Управленческие расходы за отчетный год1175415074222328890
22204 Управленческие расходы за предыдущий год15074222328890911
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-2192-7371-36666683
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7371-36666683-763
23303 Проценты к уплате за отчетный год192431189147
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4311891470
23403 Прочие доходы за отчетный год63672215320
23404 Прочие доходы за предыдущий год722153200
23503 Прочие расходы за отчетный год5016452969151
23504 Прочие расходы за предыдущий год64529691516
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2249-7725-52926385
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7725-52926385-769
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2249-7725-52925147
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-7725-52925147-769
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2249-7725-52925147
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-7725-52925147-769

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Уфимский трубный завод"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Уфимский трубный завод"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Уфимский трубный завод"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2249)/Стоимость активов (11838) = -19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Уфимский трубный завод"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2192)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31891+0+11754) = -5.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Уфимский трубный завод"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2192)/Выручка (41453) = -5.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Уфимский трубный завод"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2249)/Выручка (41453) = -5.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Уфимский трубный завод"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.51

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Уфимский трубный завод"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Уфимский трубный завод"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Уфимский трубный завод"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.92

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Уфимский трубный завод"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.356

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.19

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.19

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.479

Х5 = Выручка/Активы = 3.502

Индекс Альтмана Z = 2.287

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.287<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Уфимский трубный завод"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (0.51), коэффициент наличия собственных средств (-0.92), рентабельность продукции (-5.29%), рентабельность компании (-5.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Уфимский трубный завод"