ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМЛЕНД-ЗАУРАЛЬЕ" ИНН:0277118404 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92830726 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года833396178047
11504 Основные средства на конец предыдущего года961780470
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года833396178047
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года961780470
12103 Запасы на конец отчетного года757626414854768
12104 Запасы на конец предыдущего года641485476843369
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года40986276841076
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2768410760
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года237528552433
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года285524333898
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1191239468758277
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года946875827747268
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12745610430466324
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1043046632447268
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12441910067463450
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1006746345030807
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года303736302874
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3630287416461
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года303736302874
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3630287416461
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12745610430466324
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1043046632447268
21103 Выручка за отчетный год411953402972364108
21104 Выручка за предыдущий год402972364108297847
21203 Себестоимость продаж за отчетный год391212327031296448
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год372234296448242484
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год207417594167660
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год307386766055363
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год207413073829928
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год307382992825157
23403 Прочие доходы за отчетный год595387554872
23404 Прочие доходы за предыдущий год876648726607
23503 Прочие расходы за отчетный год1370967701
23504 Прочие расходы за предыдущий год967701529
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год253243853734124
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год385373412431289
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год157900
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год131300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год237453722432991
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год372243299130388

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМЛЕНД-ЗАУРАЛЬЕ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМЛЕНД-ЗАУРАЛЬЕ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМЛЕНД-ЗАУРАЛЬЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (23745)/Стоимость активов (127456) = 18.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМЛЕНД-ЗАУРАЛЬЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (20741)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (391212+0+0) = 5.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМЛЕНД-ЗАУРАЛЬЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (20741)/Выручка (411953) = 5.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМЛЕНД-ЗАУРАЛЬЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (23745)/Выручка (411953) = 5.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМЛЕНД-ЗАУРАЛЬЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 39.22

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМЛЕНД-ЗАУРАЛЬЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 14.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМЛЕНД-ЗАУРАЛЬЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМЛЕНД-ЗАУРАЛЬЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМЛЕНД-ЗАУРАЛЬЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.911

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.186

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.199

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 40.968

Индекс Альтмана Z = 50.936

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМЛЕНД-ЗАУРАЛЬЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.78), коэффициент быстрой ликвидности (14.28), коэффициент текущей ликвидности (39.22), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (5.03%), рентабельность компании (5.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРМЛЕНД-ЗАУРАЛЬЕ"