Общество с ограниченной ответственностью "СпецСтрой Услуги" ИНН:0277118450 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64169788 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года266380
11504 Основные средства на конец предыдущего года3800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года266380
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3800
12103 Запасы на конец отчетного года94337901
12104 Запасы на конец предыдущего года79015771
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года59097349
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года73492578
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1215205
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года205591
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1655715455
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года154558940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1682315835
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года158358940
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года272284
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года284150
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2530
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1655115298
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года152988790
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1655115551
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года155518790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1682315835
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года158358940
21103 Выручка за отчетный год2372034998
21104 Выручка за предыдущий год3499825997
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2351934298
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3429825739
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год201700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год700258
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год201700
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год700258
23403 Прочие доходы за отчетный год4757
23404 Прочие доходы за предыдущий год57112
23503 Прочие расходы за отчетный год181590
23504 Прочие расходы за предыдущий год590271
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год67167
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16799
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1434
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3421
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год53133
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13378

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СпецСтрой Услуги"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СпецСтрой Услуги"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СпецСтрой Услуги"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (53)/Стоимость активов (16823) = 0.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СпецСтрой Услуги"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (201)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23519+0+0) = 0.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СпецСтрой Услуги"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (201)/Выручка (23720) = 0.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СпецСтрой Услуги"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (53)/Выручка (23720) = 0.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СпецСтрой Услуги"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СпецСтрой Услуги"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СпецСтрой Услуги"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СпецСтрой Услуги"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СпецСтрой Услуги"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.004

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.016

Индекс Альтмана Z = 0.053

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СпецСтрой Услуги"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (0.85%), рентабельность компании (0.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СпецСтрой Услуги"